雇主责任险与团体意外险比较

雇主责任险和团体意外险都是为员工的意外伤害提供保障的保险，但它们之间存在一些重要的区别。

1. 保险标的：雇主责任险的保险标的是公司（雇主），而团体意外险的保险标的是员工。这意味着雇主责任险是为了保护公司的经济利益，而团体意外险是为了保护员工。
2. 保障范围：雇主责任险的保障范围除了死亡、伤残和医疗费用外，还包括法律诉讼费用等，这是雇主责任险特有的保障项目。而团体意外险的主要保障项目是死亡、伤残、医药费和住院津贴。
3. 赔付对象：雇主责任险的赔款是直接打入企业账户，再由企业赔付给员工，这样可以将企业的用工风险进行转移。而团体意外险的赔款则是直接打入员工账户，这可以被视为员工福利性型保险，员工拿到赔款后有可能还会向企业索赔。
4. 费用支出：雇主责任险的费用可以税前列支，而团体意外险则不可以作为税前列支，必须作为员工的福利费用支出。
5. 免赔额：雇主责任险中每人医疗费用免赔200元或损失金额的10%，两者以高者为准。团体意外险则主要规定每人医疗事故免赔100元后80%赔付。

总的来说，雇主责任险和团体意外险在保障员工意外伤害的同时，也着重考虑了企业的经济利益和用工风险。在选择合适的保险方案时，需要根据企业的实际需求和员工的实际情况进行综合考虑。