什么是保险责任准备金

指的是保险期间在一年以内，但尚未到期的保险合同，对应的保险责任而提取的准备金。

也可以叫做人身保险责任准备金，主要针对人寿保险等长期险种而言。为将来发生保险给付和退保给付而提取的资金。

保险费是和相应的保险事故的发生概率相匹配的。以死亡为例，不同年龄的死亡率是不一样的，那么与之对应的保险费也应该不同。但是为了方便客户缴纳保险费，寿险公司通常都为客户计算出一个均衡保险费率，让客户每年缴纳相同的保费。随着被保险人年龄的增长，死亡率不断增加，这样保险初期收取的保费大于保险事故发生的概率，保费有了剩余；而后期收取的保费小于保险事故发生的概率，保费不足以承担风险。保险公司将保险初期收取保费的剩余部分以复利的方式积存储备，用以承担保险后期的风险。这种以保险合同为依据，对将来发生的给付责任而准备的基金，叫做责任准备金。

寿险责任准备金是指人寿保险公司对于人寿保险业务为承担未到期的保险责任而规定从寿险保费中提取的专享资金，它是为了确保人寿保险公司能够有足够的偿付能力去履行其赔偿与给付责任而设立的。简单来说，寿险责任准备金就是保险公司为了将来发生的债务而提取的资金，也就是保险公司对未履行保险责任的已收保费。目前，寿险责任准备金的提取是针对一年期以上的长期人寿保险，它的主要来源是投保人一次性缴费的保费或投保人分期缴纳的保费。寿险责任准备金用公式表示，有两种计算方法。1、责任准备金=未来保险金支出的现值－未来纯保费收入现值过去法；2、责任准备金=已收取纯保费的终值－已支付保险费约终值。

未到期责任准备金，又可以称作“未到期保险费准备金”。它是责任准备金的一种形式，是指在会计年度决算的时候，将保险责任尚未满期的，本应属于下一年度的部分保险费提存出来所形成的赔偿准备金。根据我国保险法的规定，所有经营其他保险业务的公司，除了经营人寿保险业务的以外，都需要从当年自留的保险费当中提取未到期责任准备金，并且提取和结转的数额应该占当年自留保险费的50%。若公司经营的是人寿保险业务，那么未到期责任准备金就应该按照有效人寿保险单的全部净值来进行提取。现在我国的产险公司一般都是按月平均估算法或日平均估算法来提取未到期责任准备金，不过寿险公司的非寿险业务依然可以按照年平均估算法来提取未到期责任准备金。

"提取寿险责任准备金是扣除了退保、满期和年金给付(包含在赔付支出科目中)、保单红利支出等科目的，实际上已成为“寿险责任准备金的增加”，因此，光看国内准则的“提取寿险责任准备金”是不全面的，易犯错的。应该把以上各项加起来看，这才是真正的“提取寿险责任准备金”。??提取寿险责任准备金=退保支出+年金给付+满期和生存给付+保单红利支出+投资型保单账户利息+寿险责任准备金的增加"

保单责任准备金表示保险人估计的用于支付未来到期保险金所需的金额，保险公司必须保持资产超过其保单责任准备金，以便它有足够的资金支付到期的索赔。另外，责任保证金必须足以支付索赔，并且保单责任准备金对应的基金必须进行安全投资。保险（Insurance或insuraunce），本意是稳妥可靠保障；后延伸成一种保障机制，是用来规划人生财务的一种工具，是市场经济条件下风险管理的基本手段，是金融体系和社会保障体系的重要的支柱。保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。从经济角度看，保险是分摊意外事故损失的一种财务安排；从法律角度看，保险是一种合同行为，是一方同意补偿另一方损失的一种合同安排；从社会角度看，保险是社会经济保障制度的重要组成部分，是社会生产和社会生活“精巧的稳定器”；从风险管理角度看，保险是风险管理的一种方法。

保险公司责任准备金是指保险公司为满足日后的赔付需求而事先储备的一笔资金。保险公司在销售保险产品时，需要根据保单的风险程度、概率、数量等因素，将一部分资金储备起来，以备未来的风险事件发生时进行赔付。责任准备金是保险公司负债的一部分，并且由保险公司自有资产中划拨出来的。保险公司每年都会对其风险暴露情况进行评估，重新计算出可能涉及到的赔付金额和风险准备金的额度，并根据监管机构的规定进行储备。