什么是保险准备金

从税后利润中按一定比例提取，并逐年积累，用以应付巨大赔款时弥补亏损的资金。

未决赔款准备金，还可以称作“赔款准备金”，顾名思义，它就是为未决赔案提存的责任准备金，是保险公司在会计年度决算以前发生保险责任而未赔偿或未给付保险金，从当年收入的保险费中提取的资金。提存未决赔款准备金的情形有两种：一种是投保人或被保险人，又或者其受益人已经针对保险事故导致的经济损失提出了保险赔偿或给付请求，保险公司在处理理赔前，先从保险费中扣除一部分资金转入未决赔款准备金当中。另一种则是保险事故已经发生，且保险公司也已经知道，但被保险人或其受益人尚未提出保险赔偿或赔付要求，保险公司就会在核算时事先提存资金储备，以备赔偿或给付时支用。未决赔款准备金主要就可以分为三类，分别是已发生已报案的未决赔款准备金、已发生未报案的未决赔款准备金和已发生未立案的未决赔款准备金。

保险准备金（InsuranceReserves），指的是保险人为履行其承担的保险责任或应付未来发生的赔款，从所收的保险费或资产中提留的一项基金。简介保险准备金是指保险人为保证其如约履行保险赔偿或给付义务，根据政府有关法律规定或业务特定需要，从保费收入或盈余中提取的与其所承担的保险责任相对应的一定数量的基金。为了保证保险公司的正常经营，保护被保险人的利益，各国一般都以保险立法的形式规定保险公司应提存保险准备金，以确保保险公司具备与其保险业务规模相应的偿付能力。分类保险准备金主要有以下几种：总准备金、未到期责任准备金、未决赔款准备金、再保险准备金等。为了保证保险公司的正常经营，保护被保险人的利益，各国一般都以保险立法的形式规定保险公司应提存保险准备金，以确保保险公司具备与其保险业务规模相应的偿付能力。

"理论责任准备金，是指按照生命表和预定利率，结合险种特点和缴费方式等等精算因素，将当年收取的纯保险费扣除当年应该摊付的给付成本之后，按照寿险原理应该提留的责任准备金数额。按照估计准备金的时间不同，理论责任准备金可分为期初、期中和期末准备金。期初准备金是保险年度初的准备金，它等于上年末准备金加上本年纯均衡保险费；期末准备金就是前面介绍的用追溯法和预期法计算的准备金，又称年末准备金；期中准备金是期初准备金和期末准备金的算术平均数。期初准备金主要用于确定分红保险单的红利。期中准备金主要为人寿保险公司的年报使用。因为人寿保险单是在1年内不同时间签发的，公司的年报于12月31日编制，此时要计算每份保险单的期末准备金是非常困难的。为了编制公司年报起见，假定一个年度内签发的保险单是平均分布的，期中准备金在公司年报上用来表示的准备金负债。期末准备金可以用于红利分配，也可以用于研究不可没收的现金价值、再保险的方式。"

"未到期风险准备金是指为了抵偿在计算日有效合同产生的风险，必须分配给下一年或以后年度的保险费金额。在欧共体，它是指如果会计或统计数据显示以后可能不足以抵偿风险和该财政年度之后的风险管理，补充UPR的备抵款。未到期风险准备金的含义URR有两种含义，第一种是指在评估日，保险人为了抵抗未来风险（包括保险赔款和费用支出），第二种是指代附加未到期风险准备金（AdditionalReserveforUnexpiredRisk/AURR），表示在前种含义下的URR超过UPR的那部分准备金。实际上，URR也可能会比UPR要小，因为考虑到延期获得成本（DeferredAcquisitionCost）是作为保险公司的资产，能够冲抵部分的未赚保费准备金。所以只有当URR大于UPR时，才需要提取附加未到期风险准备金。在某些情况下，未到期风险准备金是用来确保保险费收入不足以支付未来赔偿责任时的支付。在这个意义上，未到期风险准备金有效地保证了预期的未来赔偿，并且也将使得税收能够延期缴纳。"

保险准备金是指保险人为保证其如约履行保险赔偿或给予义务，根据政府有关法律规定或业务特定需要，从保费收入或盈余中提取的与其所承担的保险责任相对应的一定数量的基金。为了保证保险公司的正常经营，保护被保险人的利益，各国一般都以保险立法的形式规定保险公司应提存保险准备金，以确保保险公司具备与其保险业务规模相应的偿付能力。《中华人民共和国保险法》第九十八条规定：“保险公司应当根据保障被保险人利益、保证偿付能力的原则，提取各项责任准备金。保险公司提取和结转责任准备金的具体办法，由国务院保险监督管理机构制定。”

寿险准备金系在保险单起期后，由保险公司在每年的年底提存一次。寿险准备金的计算有两种不同的方法：第一种是我们凭过去已收的保险费计算，简称过去法；第二种是凭未来收取的保险费计算，简称将来法。提存责任准备金的方式有：1．理论准备金：是指就纯保险费而言所计算的责任准备。2．实际准备金：保险公司必须对理论责任准备金进行修正，即对于第一年的开支费用要在准备金中扣除，修正后的准备金叫实际准备金。3．平均准备金：平均准备金=（净保险费＋上年度的准备金十本年度的准备金）÷2。

银行准备金率是指银行缴存在央行中的部分存款与银行现有存款总额的比值，银行存款准备金主要是为了防止银行将全部存款发放贷款。银行准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而缴存在中央银行的存款，一般准备金率提高，货币乘数就会变小。在存款准备金制度下，金融机构不能将其吸收的存款全部用于发放贷款，必须保留一定的资金即存款准备金，以备客户提款的需要。