保险合同准备金怎么算

从税后利润中按一定比例提取，并逐年积累，用以应付巨大赔款时弥补亏损的资金。

“未决”就是还没有结案的意思，为此类案件提取的准备金，就是“未决赔款准备金”

未决赔款准备金，还可以称作“赔款准备金”，顾名思义，它就是为未决赔案提存的责任准备金，是保险公司在会计年度决算以前发生保险责任而未赔偿或未给付保险金，从当年收入的保险费中提取的资金。提存未决赔款准备金的情形有两种：一种是投保人或被保险人，又或者其受益人已经针对保险事故导致的经济损失提出了保险赔偿或给付请求，保险公司在处理理赔前，先从保险费中扣除一部分资金转入未决赔款准备金当中。另一种则是保险事故已经发生，且保险公司也已经知道，但被保险人或其受益人尚未提出保险赔偿或赔付要求，保险公司就会在核算时事先提存资金储备，以备赔偿或给付时支用。未决赔款准备金主要就可以分为三类，分别是已发生已报案的未决赔款准备金、已发生未报案的未决赔款准备金和已发生未立案的未决赔款准备金。

保险准备金（InsuranceReserves），指的是保险人为履行其承担的保险责任或应付未来发生的赔款，从所收的保险费或资产中提留的一项基金。简介保险准备金是指保险人为保证其如约履行保险赔偿或给付义务，根据政府有关法律规定或业务特定需要，从保费收入或盈余中提取的与其所承担的保险责任相对应的一定数量的基金。为了保证保险公司的正常经营，保护被保险人的利益，各国一般都以保险立法的形式规定保险公司应提存保险准备金，以确保保险公司具备与其保险业务规模相应的偿付能力。分类保险准备金主要有以下几种：总准备金、未到期责任准备金、未决赔款准备金、再保险准备金等。为了保证保险公司的正常经营，保护被保险人的利益，各国一般都以保险立法的形式规定保险公司应提存保险准备金，以确保保险公司具备与其保险业务规模相应的偿付能力。

"理论责任准备金，是指按照生命表和预定利率，结合险种特点和缴费方式等等精算因素，将当年收取的纯保险费扣除当年应该摊付的给付成本之后，按照寿险原理应该提留的责任准备金数额。按照估计准备金的时间不同，理论责任准备金可分为期初、期中和期末准备金。期初准备金是保险年度初的准备金，它等于上年末准备金加上本年纯均衡保险费；期末准备金就是前面介绍的用追溯法和预期法计算的准备金，又称年末准备金；期中准备金是期初准备金和期末准备金的算术平均数。期初准备金主要用于确定分红保险单的红利。期中准备金主要为人寿保险公司的年报使用。因为人寿保险单是在1年内不同时间签发的，公司的年报于12月31日编制，此时要计算每份保险单的期末准备金是非常困难的。为了编制公司年报起见，假定一个年度内签发的保险单是平均分布的，期中准备金在公司年报上用来表示的准备金负债。期末准备金可以用于红利分配，也可以用于研究不可没收的现金价值、再保险的方式。"

"未到期风险准备金是指为了抵偿在计算日有效合同产生的风险，必须分配给下一年或以后年度的保险费金额。在欧共体，它是指如果会计或统计数据显示以后可能不足以抵偿风险和该财政年度之后的风险管理，补充UPR的备抵款。未到期风险准备金的含义URR有两种含义，第一种是指在评估日，保险人为了抵抗未来风险（包括保险赔款和费用支出），第二种是指代附加未到期风险准备金（AdditionalReserveforUnexpiredRisk/AURR），表示在前种含义下的URR超过UPR的那部分准备金。实际上，URR也可能会比UPR要小，因为考虑到延期获得成本（DeferredAcquisitionCost）是作为保险公司的资产，能够冲抵部分的未赚保费准备金。所以只有当URR大于UPR时，才需要提取附加未到期风险准备金。在某些情况下，未到期风险准备金是用来确保保险费收入不足以支付未来赔偿责任时的支付。在这个意义上，未到期风险准备金有效地保证了预期的未来赔偿，并且也将使得税收能够延期缴纳。"

保险合同印花税税率根据相关法律法规和政策规定而定，不同类型的保险产品的税率也有所不同。以目前（2023年）为例，中国大陆地区保险合同印花税的税率如下：人身保险合同：2%；财产保险合同：5%；农业保险合同：2%；其他保险合同：5%。此外，对于某些特殊情况下的保险合同，如重疾险等，还可能需要缴纳额外的税费或收取其他费用。因此，在投保前，客户应当充分了解投保产品的相关费用和税费，以避免产生不必要的经济风险。

根据中国保险监管部门的规定，保险公司需要储备两种类型的准备金，分别是技术核心准备金和风险补偿准备金。1、技术核心准备金：指保险公司为解决未来保单责任而预留的资金。其计算方法通常采用传统的平均水平法或选定模型法，以历史经验数据为基础进行预测和评估。技术核心准备金主要应用于人寿保险、健康保险等传统型保险。2、风险补偿准备金：指保险公司为应对不可预见风险而储备的资金。其计算方法通常采用现代市场价值准备金计算方法，以考虑利率风险、信用风险、市场风险等各种风险因素。风险补偿准备金主要应用于意外险、车险等风险较高的保险。