购买个人税延型养老保险增值吗

为满足不同消费者的风险承受能力，个人税延型养老险有三种类型的产品，分别是：（1）收益确定型产品(A类)这种产品在积累期间提供确定收益率(年复利);（2）收益保底型产品(B类)这种产品在积累期间提供保底收益率(年复利)，同时可以根据投资情况提供额外收益。其中这类产品又分为(B1款)每月结算收益的产品和(B2款)每季度结算收益的产品;（3）收益浮动型产品(C类)这种产品的收益情况是浮动的，按照积累期间保险公司实际投资情况结算收益。

（1）谁能买?凡年满16周岁以上，且投保时未达到退休年龄的公民，均可购买个人税延型养老险。若参保人在年满60周岁前且尚未开始领取养老年金时，发生全残或身故的，保险公司应该一次性付出产品账户价值并扣除相应税款，并按照产品账户价值的5%额外给付保险金。（2）购买后可否转换?政策规定，居民购买个人税延型养老险后，可以自由在不同保险公司、保险产品中转换。其中，在同一家保险公司内转换产品品种，不收取费用;若跨公司转换，则会收取相应费用。某些保险公司还支持在同一公司内，对几款产品进行自由组合、打包购买。（3）个人缴费税前扣除标准是什么?政策当中的个人，分为两种，一是取得工资薪金的个人，一是作为个体工商户的个人。对于领工资的个人来说，延税缴费的限额按照当月工资薪金收入的6%和1000元孰低办法确定;对于个体工商户来说，扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。

个人税延型养老险是商业养老保险的一种，税延的意思就是延迟纳税，即购买此种养老保险时，可以推迟、减免一部分纳税金额。具体来说，个人税延型养老险允许投保人在缴纳保费时，一定金额内的保费可以从税前工资扣除，即此部分金额暂时免税。当保费被投资在养老保险账户中获取投资收益时，此阶段的投资收益暂时不纳税；当退休后领取保险金额时，养老金的25%直接免税，其余的75%按照10%的比率计算个人所得税，即实际税负仅为7.5%。这种保险实际上是国家在政策上给予购买这类养老保险产品的人一些税收上的优惠。

个人税延型养老险是商业养老保险的一种，税延的意思就是延迟纳税，即购买此种养老保险时，可以推迟、减免一部分纳税金额。具体来说，个人税延型养老险允许投保人在缴纳保费时，一定金额内的保费可以从税前工资扣除，即此部分金额暂时免税。当保费被投资在养老保险账户中获取投资收益时，此阶段的投资收益暂时不纳税；当退休后领取保险金额时，养老金的25%直接免税，其余的75%按照10%的比率计算个人所得税，即实际税负仅为7.5%。这种保险实际上是国家在政策上给予购买这类养老保险产品的人一些税收上的优惠。

为满足不同消费者的风险承受能力，个人税延型养老险有三种类型的产品，分别是：（1）收益确定型产品(A类)这种产品在积累期间提供确定收益率(年复利);（2）收益保底型产品(B类)这种产品在积累期间提供保底收益率(年复利)，同时可以根据投资情况提供额外收益。其中这类产品又分为(B1款)每月结算收益的产品和(B2款)每季度结算收益的产品;（3）收益浮动型产品(C类)这种产品的收益情况是浮动的，按照积累期间保险公司实际投资情况结算收益。

（1）谁能买?凡年满16周岁以上，且投保时未达到退休年龄的公民，均可购买个人税延型养老险。若参保人在年满60周岁前且尚未开始领取养老年金时，发生全残或身故的，保险公司应该一次性付出产品账户价值并扣除相应税款，并按照产品账户价值的5%额外给付保险金。（2）购买后可否转换?政策规定，居民购买个人税延型养老险后，可以自由在不同保险公司、保险产品中转换。其中，在同一家保险公司内转换产品品种，不收取费用;若跨公司转换，则会收取相应费用。某些保险公司还支持在同一公司内，对几款产品进行自由组合、打包购买。（3）个人缴费税前扣除标准是什么?政策当中的个人，分为两种，一是取得工资薪金的个人，一是作为个体工商户的个人。对于领工资的个人来说，延税缴费的限额按照当月工资薪金收入的6%和1000元孰低办法确定;对于个体工商户来说，扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。

要说什么是税延型养老保险的话，深蓝君还得将时间线拉长，先讲一下它的“诞生史”。其实早在2007年，税延型养老保险的概念就已经被提出了，税延型养老保险的全称为“个人税收递延型商业养老保险”。从全称中可以看出，税延型养老保险是属于商业养老保险中的一种。而税延型养老保险相关政策的实施，则是在2018年。在那一年，银保监会就《税延型商业养老保险产品开发指引》第一次向大众媒体说明了政策的具体实施细节。也就是说，税延型养老保险的试验从2018年就启动了。回到正题，什么是税延型养老保险呢？所谓“税延”，大概就是国家先不收投保人的税，将钱“借给”投保人拿去买养老保险。等到后续投保人退休的时候，在让投保人从养老金中拿一部分进行税款的补交。即“先免税，后补税”所以税延型养老保险的作用，就是为了减轻投保人现阶段的税负负担和经济压力，且加速了投保人养老金的增值。那么，想参保此类税延型养老保险，需要符合哪些基本标准呢？只要参保人年龄为16周岁以上且未达到法定退休年龄，即可进行参保。此外税延型养老保险的保险期为终身或长期，期间包括积累期和领取期两个阶段，交费方式可选择月交或年交。领取期一般为15年、20年或者终身领取。既然在上面提到了免税，那么税延型养老保险的“先免税，后补税”具体是怎么操作的呢？税延型养老保险在前期会针对参保人月薪数额的不同，给予不同的免税百分比。每月的免税百分比为参保人月薪的6%，最多每月可免税1000元。其中收入越高，前期免税额度就越多。具体的免税情况如下图：而等到后续参保人领取养老金的时候，会再针对这部分领取的养老金进行扣税补税处理。补税时，养老金内25%的部分会做免税处理，而在剩下的75%养老金中，会扣除10%的税。比如说，后续领取养老金时的领取额为10000元，则这之中有10000*25%=2500元的部分是免税的，剩下的7500元中会扣除7500*10%=750元的补税税款。综合上述这些过程，可能大家听得有点迷糊，所以深蓝君在此为大家举个例子：假设一位先生30岁时选择参保税延型养老保险，且这位先生月薪为20000元。那么根据规定，在退休前其每月可免税20000*6%=1200元，但每月最多只可免税1000元，即每年免税1.2万元。此时李先生这1.2万元，就可作为保费投保税延型养老保险产品。详细的收益演示见下图，图中以“30岁男、购买个人税收递延型养老年金保脸A款（2018版）、月薪2万元、每月交1000元、60岁起领、交费方式为年交”为例：从图中我们可以看到，每年交1.2万元保费，到这位先生60岁退休时，则共计缴纳36万元保费。而到了退休之后，这位先生每年可从中固定每年领取3.5万元的养老金。此时，国家会从这3.5万元中，将35000*25%=8750元做免税处理，剩下的35000-8750=26250元之中，会扣除26250*10%=2625元的补缴税款。这样算下来，这位先生退休之后每年也可拿到大约3.2万元左右的养老金，无疑为其养老生活提供了一笔稳定的现金流，且这部分收益是不会被外部经济市场波动所影响的。但我们在上面说到税延型养老保险是商业养老保险中的一种，那么税延型养老保险和其它的同类产品相比，哪种商业养老保险好呢？让我们一起来看看。

税延养老险，其实是国家现在先不收个人的税，把这些钱借你买养老保险，等你退休领钱的时候再将税补交上。简单来说，购买税延型养老险在现阶段可以帮自己减轻税负；在购买的过程中，还能加速养老金的增值；在领取时，减免税负。此外，每个月缴纳一笔钱，到退休时，加上产品的收益（收益是按复利计息的！）可是一大笔钱！对纳税人而言是实实在在的利好！再来看看这类保险的基本标准：参保条件：16周岁以上、未达到国家规定退休年龄，符合（财税〔2018〕22号）规定的个人，均可参保税延养老保险产品。保险期：个人税收递延型商业养老保险终身或长期产品，包括积累期和领取期两个阶段，月交或年交。领取方式：领取期限不少于15年，并确定相应的养老年金领取金额。领取方式分为保证返还账户价值终身月领（或年领）、固定期限15（或20）年月领（或年领）税延型养老保险，等你以后领取养老金时，先免税25%，剩下的75%交10%的税；相当于日后补交的税率为7.5%。根据我国现行税率制度，税率在10%或以上，买税延养老险不亏。税延养老险每月最多抵扣工资的6%，最高不超过1000元，每年最高1.2万。那具体少交多少税？由于计算方式比较复杂，深蓝君根据不同收入的减税情况整理如下：可以发现，收入越高，税延养老险的减税越多。税延养老险目前仅在小部分地区试点运行，包括上海、福建（含厦门市）、苏州工业园区。如果刚好在这些地方工作生活的朋友，想了解的话可以自行咨询一下。对于其他地区的朋友，想了解商业养老保险怎么买最划算的话，接着往下来看~