2021个人所得税计算方法，教你怎么少扣税！

各地都在开展个税年度汇算，退税补税瞬时成为上班族讨论的热门话题。

退税 = 退钱，当然是开心的，而补税 = 掏钱，难免会心疼。

看着别人轻轻松松就能退回几千块，自己跟着操作，不仅没多退，反而倒贴好几千。

那么，个税到底是怎么算的？如何操作才能省下一大笔钱？

别着急，看完这篇攻略，说不定能帮你多退几千甚至上万元。

一、你交的税，比你想象中的少

我们每月收入分成两部分：一部分不用交税，额度是 5000 元；而另一部分要交税。

那么，怎么样才能少交税呢？这就要提到 “专项附加扣除”，它包含了 6 项。

交税之前，申报这 6 项，可以减少交税额，成为你最后的减免机会。

操作方法也很简单，下载 “个人所得税” APP，在首页 - 常用业务，点击 “专项附加扣除填报”，就能找到。

1、6 个项目，到底能抵多少税？

6 项专项附加扣除，它的作用是提高不交税部分的额度。下面我们一起来看下它们能抵多少税。

① 房贷或租房

如果你正在还首套房贷，每月有 1000 块的免税额，最多能免 240 个月，也就是 20 年。

当然，如果是租房的朋友，每月可以有 800 - 1500 块的抵扣额。具体多少，不同城市有差异。

比如，在深圳租房，每月可享受 1500 块的减税优惠。

需要注意的是，房贷和租房只能二选一，不能同时抵扣。建议大家哪个扣得多，就选哪个。

② 教育

这里说的教育主要分两种，一种是孩子教育，一种是成人继续教育。它们的抵扣情况如下：

③ 赡养老人

如果父母年满 60 岁，独生子女每月能抵扣 2000 块 ；有兄弟姐妹的，可以一起分摊这 2000 块的抵扣。

④ 大病医疗

大病医疗的抵扣额比较高，经医保报销后的医疗费用，个人自付累计超过 1.5 万部分，可以申请免交个税，每年最多 8 万。

比如，小李去年因车祸住院，医疗费用经医保报销后，个人负担了 2 万，那小李就能申报 5000 块的抵扣额。

大病医疗的抵扣额可以算上自己的医药费，也可以加上配偶、未成年子女的。

当然，这一项希望大家都是 0 。

2、我买的保险，能抵税？

除了上面的 6 项专项抵扣，还有一些保险也有抵税功能。我们给大家整理如下：

由上表可见，只有这 3 类保险能抵税，但抵扣也不多。

像我们平常买的重疾险、百万医疗险、意外险、寿险、车险等都是不能抵税的。

在能抵税的保险中，比较常见的是税优健康险（点击了解）。它最大的优势在于可带病投保，就算得过癌症、糖尿病也能买。

不过，税优健康险能抵的税并不多，每年只能享受 2400 的税前扣除。

假设你扣完五险一金后，月薪是 1 万，有这 2400 块的免税额，每月就能少交 20 元的税，一年能省下 240 元。

如果你确实买了能抵税的保险，不知道怎么操作，点击这里可查看 >>>

二、怎么操作，可以少扣税？

改革后的个税，还有一个重点，那就是 “按年计税”。

道理很简单，就是把你全年的收入加到一起收税。免征额从每月 5000 块变成了每年 6 万块。

而一年下来，你有可能多交了税，也可能少交税。所以，你要在第二年的 3 月 - 6 月进行汇算清缴，申请多退少补。

1、税是怎么扣的？

在 “个税 APP” 上操作，我们就能知道要退多少钱，或者补多少钱。

但有很多朋友还不知道，自己到底要交多少税？

我们通过一个案例，来详细计算一下。

小王是一家公司职员，每月工资 1 万，交五险一金要 1000 块。每月有 2000 块的专项扣除额度。

那么，小王要交多少税呢？如下图所示：

为了帮助大家看懂，这里要先知道一个公式：

要交税的钱 * 税率 - 扣除数 = 自己要交的税。

所以小王全年要交的税为：

（ 12 万 - 6 万 - 1.2 万 - 2.4 万 ）* 3% - 0 = 720 元

其中，要交税的钱 = 全年收入 - 不要交税的部分。像五险一金，租房抵扣，6 万以下的年收入都是不用交税的部分。

如果明年小王涨工资了，要交税的钱就会增加，对应的税率也会提高。所以，收入越高的人交的税会更高。

这个案例中，小王的收入只有工资，但福利好的公司，每年都会有个几万或者几十万的年终奖。

涉及到年终奖的扣税，如果操作得当，可能少交几千甚至上万块的税。

2、年终奖，这样操作少扣税

目前我们的年终奖，有两种计税方法可选：

相信大家看图片会很懵，我们给大家翻译成“人话”：

年终奖的两种扣税方式，对于收入不同的人群，可能会相差几千块。

这两种操作，年终奖具体能少扣多少税？

我们也给大家算了一下，如果你不想看计算过程，也可以直接跳过看最后的结论。

还是以小王为例，月工资 1 万，交五险一金要 1000 块，每月有 2000 块的专项扣除额度。今年还发了 3 万块的年终奖。

第一种操作，年终奖单独计算：

第二种操作，年终奖和工资一起计算：

可以看到，如果小王的年终奖和工资一起扣税，税率就提高一档，由原来的 3% 提高到了 10%，多交 1000 多块的税就不足为奇了。

不过，从 2022 年 1 月 1 日起，年终奖要跟工资一起计税了。

今年我们还有得选，这两种方式，大家都可以试一下。大家拿的工资和发的年终奖都是不一样的，哪个操作对自己更有利就选哪个。

三、关于扣税，4大常见疑问解答

看完上面的内容，可能你对个税还有或多或少的疑问，我们整理出 4 个大家关心的问题。

1、每个月工资，扣了啥？

经常有朋友说，每月工资 1 万，到手就剩 8 千，月月肉疼，还不知道扣了些啥。

那跑掉的两千块去哪了呢？

其实，我们每月的工资，要扣交五险一金的钱和每月预缴的个税。

如果你交的五险一金越多，到手的工资就越少。同时，我们要交的税也少了。

2、年收入不到 6 万，还要退税吗？

如果工作稳定，年收入不超过 6 万，一般不用退税，但也有例外。

比如一份月薪 1 万的工作，你干了半年，这半年是交了税的，但下半年你出去浪了，没有任何收入。

汇算下来年收入不超过 6 万，可前期国家多扣了你的税，也是要申请退税的。

半年不开张，开张吃半年的朋友，要记得去申请退钱。

3、换过单位工作，选哪个扣最划算？

2020 年有换过工作的朋友，在选择单位时，会出现两家公司。

其实我们选任何一家公司都可以，不会影响我们退税或补税的金额。

另外，对于需要补税的朋友，年收入在 12 万以下，或补税金额在 400 块以内，依据政策可以不补。

4、个体户也能退税吗？

个体户交税的项目是“生产经营所得”，并不是综合所得，不能通过个税APP申请。

个体户的税款一般是固定的，一般只会补税，不会产生退税，有关税的问题可以咨询税务机关。

四、写在最后

个税抵扣，是国家给的大好福利。

也提醒下大家，2020 年个税汇算要在 6 月 30 日前完成申报。

在交税之前，记得申报 6 大专项附加扣除，每一项申报，都可以让你少交税。

如果有年终奖的朋友，建议对比一下单独计税、合并计税两种方式，选最划算的那个就对了。

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这次税款结算，你是退税还是补缴？