12月必薅羊毛！最全打工人个税攻略，轻松省下好几千

转眼2024年已经接近尾声，有一件关乎我们“钱袋子”的大事——那就是“税”

• 每个月工资不变，扣的税越来越多？
• 有人工资比你多，交的税却比你少？

这中间，藏着不少信息差。其实，想合理合法减税并不难，但很多羊毛都需要我们自己主动去薅。

所以我们把相关政策都研究透了，查询汇总了各地税务局的政策信息，还帮大家测算了不同税率的最大收益情况，花了整整三周，梳理成这份「抵税指南」。

赶在12月底之前，咱一起做个“查漏补缺”的动作，利用好政策，让钱包回回血。

主要内容：

1、每个月的个税，是怎么扣的？

2、7项薅羊毛攻略：专项附加扣除

3、存了个人养老金，能抵多少税？

4、买保险还能抵税？最高预期收益达10.1%！

5、万万没想到，做慈善也能抵税

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相关阅读：安利一些能减税的保险，用好白赚大几千！

一、每个月的个税，是怎么扣的？

每月工资数额相同，个税却越交越多，这背后的原因正是个税征收中的“累计预扣法”。

简单来说，随着每个月工资都在不断累积，我们扣税时适用的税率也会升高，于是个税就出现了“前低后高”的情况。

其实税务局也是为了让大家省事儿。用累计预扣法来算税，不会占用到我们过多的资金，到了年度汇算清缴时，就算要补缴，金额也不会太过夸张。

具体是怎么算的呢？首先要看我们有没有超过6万的年起征点，一般有2种情况：

• 个人年度综合所得收入≤6万（年起征点）

不需要交税，如果每月发工资有扣税，或是一年中只工作几个月，总收入不超过6万的话，交的税就可以退回来。

• 个人年度综合所得收入＞6万（年起征点）

超过部分需要根据收入水平征收一定的税，如果有相应的抵扣项目，申报后就有机会退税。

但要注意，咱们交税，并不是直接用税前工资去算的，有一些项目是在“起征点”之前就扣掉了的，比如我们交社保公积金的钱，还有其他减税福利。咱们可以看看这个公式：

*如果有专项附加扣除和个人养老金抵扣等，可以减去抵扣金额，再计算要交税的总金额是多少

在计算出应交税总额后，就可以对应看看税率是多少。

税率一共分为7个档位，超过起征点的钱越多，档位就越高，税率就越高。

很多减税项目需要手动操作，接下来我们就仔细盘点一下，把税率挡位给打下来！

二、7项个税薅羊毛攻略：专项附加扣除

专项附加扣除目前一共有7项，帮大家从教育、医疗、住房、养老等民生支出中减负。

第1项|住房租金

扣除标准：800~1500元/月

填报前，需要准备：

①住房租赁信息

获取合同编号、租赁房屋坐落地址、租赁方信息

②工作城市信息

主要工作城市（市一级）

第2项|住房贷款利息

扣除标准：1000元/月

填报前，需要准备：

①产权证明

如产权证、不动产登记证、商品房买卖合同、预售合同

②贷款合同

按照贷款合同内容据实填写

第3项|继续教育

扣除标准：400元/月或3600元/年

填报前，需要准备

①学历（学位）继续教育信息

教育阶段、入学时间、毕业时间

②职业资格继续教育信息

教育类型、证书取得时间、证书名称、证书编号、发证机关

想查阅72项职业资格，可以在人力资源社会保障部或政府官网搜索《国家职业资格目录》。

第4项|赡养老人

扣除标准：3000元/月或按约定分摊额度

填报前，需要准备：

①被赡养人信息

包含身份证件信息、出生日期，被赡养人需要年满60(含)周岁

②共同赡养人信息（选填）

包含身份证件信息、出生日期，如果您是独生子女不需要填写共同赡养人

第5项|3岁以下婴幼儿照护

扣除标准：2000元/月

填报前，需要准备：

子女身份信息

包含子女姓名、国籍、身份证件类型、身份证件号码、子女出生日期等

第6项|子女教育

扣除标准：2000元/月

填报前，需要准备：

①子女教育信息

包含受教育阶段、受教育时间段等

②子女、配偶身份证件号码

如果没有配偶，可不填写配偶身份信息

*另如果子女在中国境外接受教育的，需要留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查

第7项|大病医疗

扣除标准：80000元限额内/年

填报前，需要准备：

①患者信息

本人及配偶、未成年子女发生的大病医药费支出可限额内据实扣除，需提供患者证件信息

②医疗信息

包含个人负担金额、医药费总金额，请按照相关就医凭证据实填写

不知道具体金额？3步即可查询

①打开【国家医保服务平台APP】；

②进入首页，在查询服务版块点击【年度费用汇总查询】；

③查看【符合大病医疗个税抵扣政策金额】，就是个人负担累计超过15000元的部分。

上面这7项专项附加扣除，都是需要我们每年手动填报一次，如果在一个纳税年度扣除不完，不能结转到后面的年度扣除。

现在，2025年专项附加扣除开始确认啦！大家可以在【个人所得税APP】操作。

*上述专项附加扣除数据内容来源：个人所得税APP

三、存了个人养老金，能抵多少税？

每到年底，就能看到很多关于个人养老金的消息。

比如近日，人社部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，其中明确，个人养老金制度于12月15日推广至全国，只要是在中国境内有社保养老保险，都可以参加。

*截图来源：财联社APP

个人养老金到底是什么？简单来说，就是咱们在享受社保养老金之外，自己再补充一份养老保障，相当于退休后多领一笔钱。

我国的养老体系有三大支柱，国家保证了养老金的下限，企业和个人保证上限。

个人养老金是第三支柱，缴费由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

个人养老金的税优政策

①缴费环节

按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，能抵掉的个税，介于360元~5400元之间，具体能抵扣多少，跟每个人的收入有关。

假设税率为3%，乘以12000元限额，到手退回360块，最高的税率是45%，能退回5400块。

②投资环节

计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

但咱也要注意，领取个人养老金时，会单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

*截图来源：国家税务总局四川省税务局

个人养老金的资金使用

个人养老金其实就是一个账户，把钱投进去之后，我们可以用来买金融产品，包括保证收益的储蓄和保险，以及不保证的理财和基金。

据国家社保公共服务平台10月20日数据，共计有809款产品，产品和规模最多的，都是存款。

个人养老金四类产品收益

①存款

我们通过手机银行app，查看了部分银行的个人养老金存款利率，目前比较高的，比如招商银行5年期定存利率有2.20%，相对于普通存款1.5%左右的利率，还是要高不少。

具体详见下表：

②保险产品

目前个人养老金保险产品有三种类型：

第一类，两全保险

比较简单的保险，先交保费，到了约定时间（如30年）或者约定年龄（如60岁），就给一笔钱，合同终止。

第二类，年金险

先交钱，到了或者约定时间（比如满5年）约定年龄（比如60岁）可以按年领钱。

保障期限也不太一样，有些都是保终身的，可以活多久，领多久，有些产品是保定期的，比如领到80岁合同就终止。

第三类，专属商业养老保险

这种产品在积累阶段类似万能险，有保证利率，比如2.5%，实际结算利率可能更高，每年公布一次。

到了养老金领取阶段，就会把账户价值按比例转化成年金，比如1万块钱账户价值，转化成每年500块钱的年金，如果后面人均寿命增加，这个转化比例也会跟着下降。

③理财

这些理财产品，风险在中低风险和中等风险之间，持有期限则需要最少1~5年不等。

根据中国银行研究院统计，2024年第二季度，23只理财类个人养老金的平均收益率为1.09%，最高为2.24%，最低为0.45%，没有负收益，整体比较稳健。

④基金

都是FOF（基金中基金）的运作模式，都是养老目标基金，分为两大类：

• 目标风险型：一般可分成为激进、稳健、保守型，可自行选择。
• 目标日期型：根据退休目标时间，比如2035年退休，会逐渐降低股票等权益类资产投资比例，增加固收类，也就说，离退休年龄越近，投资策略会稳健。

根据天天基金网数据测算，截止到2024年第二季度末，183个人养老金基金产品平均投资收益率为-0.05%，其中102只基金产品实现正收益。

除了以上四类产品，现在个人养老金产品范围还扩展了国债、特定养老储蓄和指数基金，咱们之后也会有更多产品选择。

个人养老金领取条件

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以向相应的商业银行提出按月、分次或者一次性领取个人养老金。

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）国家规定的其他情形。

如果参加人身故，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

Tips：继承属于待遇领取的特殊形式，也会按照规定单独按照3%税率计算缴纳个人所得税

个人养老金适合谁？

纠结要不要交个人养老金？可以问自己以下3个问题：

①是否达到了10%及以上的税率？

养老金投资收益目前暂不征收个税，但根据规定，领取时要扣除3%的个税。那如果达不到缴纳个税标准或者只有3%的税率，个人养老金的税收优惠就不明显了。

②能否保证这笔钱，在退休前不被动用？

大多数情况下，个人养老金的钱咱们退休才能拿到，这得“锁定”几十年，真想要交，只建议用长期用不到的钱。

③除了个人养老金，是否有更好的投资理财方式？

个人养老金，说白了就是一种金融产品，如果你能做到更高的投资收益率，可以不需要缴纳。

四、买保险还能抵税？最高预期收益达10.1%！

买保险抵税，其实这也不是啥新鲜事儿。

从2017年7月1日开始，我国就已经实施商业健康保险的税优政策了。

不过，不是所有在市面上销售的保险产品都能抵税，只有特定税优产品才能抵扣。

判断依据就是“税优识别码”，我们在保单上能看到，它能确保税优健康险保单的唯一性、真实性和有效性。

税优健康险，一共有3个“王牌属性”。

王牌1：帮你节税、省钱

个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。

具体省多少钱，跟咱的收入有关，收入越高，税率越高，省的钱越多。

其实很简单，3步就能看到，大家按照流程查看就好：

王牌2：交的钱，帮你增值“涨薪”

我们买税优护理险，抵税是一方面，大家也会把它当成是一个攒钱工具。

它的用法和我们熟悉的增额终身寿险一样，交钱之后，保单会持续以复利的形式去增值，之后想用钱了，可以减保或者退保拿出来。

以热门产品岁岁享2.0为例，每年花2400元，交10年，我们一起看看收益。

我们帮大家把每一个档位对应的情况都算了一遍，下表可以清楚地看到，结合了现金价值后，7档税率测算情况：

可以看到【现金价值】这一列，第10年现金价值2.5万元＞已交保费2.4万元。

假设对应的税率是10%，加上抵税的钱，预期收益（IRR）能达到2.61%，如果是税率最高档45%，预期IRR高达10.1%！

人身险预定利率由3.0%降至2.5%后，这个预期收益在目前固收类产品中很抗打了。

王牌3：一辈子的护理保障

还是以岁岁享2.0为例，我们说到它能稳稳增值，但其实人家是叫护理险，除了能稳稳增值，还有一笔护理保险金。

其中，包含10种特定疾病+意外导致的1-3级伤残保障。只要满足条件，直接赔一笔钱，这笔钱可以自由支配，用来补贴生活费、护工费等，减轻负担。

具体赔付多少，需要看申请护理金时的年龄。

税优健康险，适合谁？

①看税率

收入≥10%，买它比较划算。以家庭来看，优先让家里收入最高、税率最高的人去投保，收益更多。

• 税率≤3%：没必要买，一年就拿回72块钱，这样抵税力度太小了
• 税率≥10%：可以考虑一下，其实买它对我们来说不一定有很大负担
• 税率≥20%：比较值得买，第10年预期IRR能达到4.57%及以上（以岁岁享2.0测算）

②看使用场景

如果只想省税，投入2400块，最多抵1080元，并且在“累积期”时退保，有可能会亏钱，这样买它就不是很划算。

但是！如果自己还攒点钱，想给自己做个“强制储蓄”的动作，它就很值得。

一方面，每年税该交的照样要交，税优健康险不仅能省税，让工资增值，还有护理赔付和其他福利；

另一方面，税优健康险操作简单、省心、收益确定，大部分人攒钱，可能收益也没那么多。

税优健康险，怎么买更划算？

①按2400元/年买，没必要多买

因为每年抵税额度上限就是2400元，超出部分抵不了税，收益不高。

②选10年交，收益最大化

这是我们综合了用钱时间、增值金额等，再加上抵税的预期收益对比之后，得出的结论。

而且如果选择10年及以上交，有些产品会附送一些其他服务。

比如岁岁享2.0，能送一份价值大几百的体检服务，腹部B超、心电图、肝功/肾功、糖尿病/宫颈癌筛查等项目都有，自己用不上也能给配偶、父母、孩子用，很实用。

③选择合适的投保时间

薅羊毛要趁早，建议12月底之前买好，早买早退税。

假设2024年买，2025年3~6月就可以办退税了，但要是等到2025年才买，就得等到2026年才能办税。其实也没剩几天了，过了今年12月31日这个村，就要多等1年，不值当。

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④同类税优健康险，买一份就好

已经买过其他税优产品，就不用再重复买了。虽说多份税优险能叠加抵税，但每年额度上限就只有2400块，多买也不能多退税。

买了税优健康险，怎么怎么操作抵税？

具体的退税操作，我们简单做了一张图，大家可以收藏起来，以免第二年找不到：

Tips：如果申报流程或者是税务方面有任何问题，都可以打12366咨询。

五、万万没想到，做慈善也能抵税

想不到吧，公益捐赠不仅传递爱心，还能在一定程度上减轻个人的税收负担。

公益捐款税前扣除规定

个人通过我国境内公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关，向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠，发生的公益捐赠支出，可以按照个人所得税法有关规定在计算应纳税所得额时扣除。

钱、房产、股权等捐赠，怎么确定？

根据规定，个人发生的公益捐赠支出金额，按照以下情况确定：

（一）捐赠货币性资产的，按照实际捐赠金额确定；

（二）捐赠股权、房产的，按照个人持有股权、房产的财产原值确定；

（三）捐赠除股权、房产以外的其他非货币性资产的，按照非货币性资产的市场价格确定。

依据《财政部税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》（2019年第99号）第二条

扣除标准

①限额扣除

捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。

【计算公式】

公益性捐赠扣除限额=（取得收入-其他抵扣项）*30%

实际捐赠额≤扣除限额，按实际捐赠额进行税前扣除；

实际捐赠额＞扣除限额，按扣除限额进行税前扣除。

②全额扣除

国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

例如2020年，税务总局发布了疫情防控捐赠公告，主要是为了应对口罩时期，相关防疫捐赠，计税时可全额扣除。

截图来源：国家税务总局山西省税务局-政策法规库

Tips：我们捐款后，需要向公益性社会组织/国家机关索取捐赠票据，用来填写扣除项。

六、写在最后

今天咱们盘点了10项减税的羊毛，有些项目错过这个月，就要多等一年了，大家千万别错过了。

毕竟辛苦工作一整年，咱们该交的税一分没少交，该薅的羊毛也一分不能少，这才是对认真工作的咱们，最大的奖励。也希望每年到3~6月份，大家都能笑着退税。

最后，祝你年终奖翻倍，退税多多，早日暴富，冲到45%税率那一档！

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