【谈钱说税】明星开工作室、高管移民...有钱人竟然这样“合法避税”!

最近，“网络大V司马南偷税被罚超900万”又上热搜。每年到了报税季，不管是月薪五千还是年入百万的朋友，都为了退税补税的事儿焦头烂额。

为了帮大家“少交冤枉钱、守住钱袋子”，bob体育半岛入口 也策划了【谈钱说税】系列专题，给你全网最全省税攻略，从隐藏的退税秘诀，到手把手教你保险抵税，帮你明明白白交税，实实在在省钱！还没申报个税的小伙伴，别错过时间了哦，关注我们的专题，跟着步骤填报不出错。

提到“税”，你的脑海里会不会也冒出一些疑问——

• 同样是用APP填报，为什么有人轻松退税，有人却要补交税款？
• 为什么明星、主播总在税务上翻车，甚至要补几千万天价税款？
• 年薪百万的高管们，偷偷用个人工作室避税的操作，到底合不合法？

税务问题曾经屡屡成为舆论焦点，但很多人还是对它一知半解。在过往的几期内容里，我们讨论的比较多的，是个税申报怎么扣除、买保险怎么省税等等……

买了这些保险，快去退税！最高能多退6480块

定闹钟，明天退钱！最全退税攻略来了，帮你多退几千块

那除了越来越多人熟知的个税，我们还想深入探究一些其他的税务问题，所以我们也邀请到了一位重磅嘉宾——中伦律师事务所合伙人，高如枫律师。

相信他将为我们揭开省税的“潜规则”，搞清楚合法避税和偷税漏税之间的红线在哪里，我们又如何通过税务合规计划来优化自己的财务状况。

本期主要内容：

Part1税务合规的红线，究竟在哪里？

Part2高收入人群，如何合理避税？

Part3普通人该如何巧妙省税？

Part4哪些涉税行为很常见，但违法？

一、税务合规的红线，究竟在哪里？

大部分人做税务合规计划，其实都想达到这样的目的：怎么能在合法的范畴内，少交一些税，或者晚交一些税？但就怕一不小心操作不当，就踩到了“偷税”、“漏税”、“逃税”的红线上。

其实，税务计划可以分成三种行为，它们也对应着不同的结果：

第一种，完全合法合规的税务计划。这个不难理解，就是基于真实的业务场景，通过合理利用税收政策来减少税负。

第二种，避税行为。和第一种的差别在于，它是通过不合理的商业安排来减少税负。高律师举了一个特别典型的例子：

A某开了一间个人工作室，他的年收入是300万，假设根据当地的税收政策，超过100万的部分需要提高税率，于是A某就开了3间个人工作室，每间工作室承载100万的收入上限。

这就是一个非常典型的拆分收入行为，它的背后没有任何商业目的，唯一的目的就是为了少交税，那它就会被定性成一个避税行为。

最后一种，就是偷逃税行为。如何区分偷逃税和避税行为呢？就要看它是否涉及造假手段，比如阴阳合同、虚开发票、多套账本隐瞒真实收入等……都属于偷逃税行为。

高律师指出，此类行为过去在娱乐行业是比较常见的，有些明星会通过签署一些阴阳合同的方式来少交税，比如在开展某项演艺活动时，同时签署2份合同，一个真合同、一个假合同，假合同用来应对税务机关，这就符合造假的本质了。

当然，避税和偷逃税行为，带来的后果也大不相同。如果是避税行为，只需要补上税款和利息即可；但一旦被认定为偷逃税，不仅要罚钱，情节严重的甚至要承担刑事责任。

近两年也看到很多网友反馈说，感觉个税审查变得更严格了，对于一些专项扣除的填报，需要上传详细的证明，否则可能会被要求补税和滞纳金。

*图片来源于小红书网友分享

所以，不合理的商业安排、造假行为，都是税务领域的红线。我们在日常处理税务时，都要紧紧守住底线，不能因为贪图一时的小利而越过深渊。

我们也盘点过个税申报时，容易误填的坑，感兴趣的朋友点击这里查看。

二、高收入人群，如何合理避税？

对于高收入人群，税务合规计划的策略会更加多样且复杂。如何在合法合理的范围内，利用不同的税收政策达到减税目的，就是八仙过海，各显神通了。

1、开设个人工作室

咱们都知道，普通的上班族一般都是缴纳个人所得税。不同的收入档位，对应着3%~45%的超额累进税率。

对于高收入人群来说，可能要交上45%的税，是一笔不小的开支。有些人就选择通过注册个人工作室，或者个体工商户，将工资收入转化成“经营所得”，这样就能适用新的税收政策：

• 查账征收：按实际利润（收入-成本）适用5%~35%累进税率
• 核定征收：税务机关按收入或利润率核定税额，大部分地区是10%

举个例子：假设B某是一个独立的顾问，他的年收入达到了96万以上。为了降低税负，B某成立了个人工作室，为B企业提供顾问咨询服务，以工作室的名义收取顾问费。这种情况下，B某就可能符合核定征收政策，将税率从原本45%降低至10%。

但是，高律师也指出，这种方法是有门槛的：必须满足“无劳动关系”条件。

怎么理解呢？就是B某不能既在B公司上班，同时又为B公司提供顾问服务，如果存在劳动关系，那就可能会被认定为“虚假交易”，面临补税的风险。

2、区域性税收优惠

不少地区为了吸引优质人才和企业，都会推出非常有力的税收优惠政策，比如：

• 海南自贸港：按封顶15%征收个人所得税
• 西部大开发：符合条件企业按15%征所得税

高律师表示，在推出税收优惠政策后，海南也吸引了一大批高收入人群，这类人有一个比较典型的画像：会在短期内获得一笔大额收入，有的是年度奖金，有的可能是股权激励。他们希望通过合法的途径，降低这笔大额收入的税负。

但实际上要满足条件并不容易，其中一个最难达到的硬性要求，就是需要“在海南累计居住满183天”，对于很多人来说，这是一个不小的挑战，而高律师也分享了一个非常难得的成功案例：

“有一位客户，他所在的公司在海南开设了分公司，也有一些办公职位可选择，在和我们充分地讨论和规划之后，他是实实在在地搬到海南，在那边工作生活了大半年时间。

在这期间内，他也集中地获得了一些大额的收入，最终就利用了海南的税收优惠政策，只交了15%的个人所得税。”

3、转变税收身份

大家都知道，中国是一个“全球征税”的国家，也就是说我们在境内外的所有收入都需要征税。

但有一些国家或地区并不是全球征税，同时它们的名义税率也比较低，所以一些高收入人群，就会转换税收身份，去享受那边的税务规则。比如新加坡和中国香港，就是这些年相对热门的国家和地区。

但是，高律师也指出了转变税收身份的难点：“税收身份的转换是一个很系统性的工作，它不仅是拿到一个工作签证或身份证那么简单，还伴随着后续的一系列工程。”

三、普通人该如何巧妙省税？

税务合规计划并不是高收入群体的专利，事实上，普通人如果想通过一些合法的手段，达到省税的目的，可以做好这3点：

1、做好个税专项扣除的填报

高律师表示，他见过身边很多朋友明明可以用到一些扣除项，但在实际报税的时候，可能因为一些疏忽，没有把扣除项用足，这是很可惜的。

所以大家在申报时，一定要照着表格来核对一下，给自己省下更多的钱。

2、利用好保险和个人养老金

除了7项专项扣除之外，我们还能有效利用的2个抵税项目，就是税优健康险和个人养老金产品。

税优健康险本质上也是医疗险，但它是国家与保险公司联手推出的福利政策，和普通的医疗险相比，它有以下优势：

• 投保门槛低：有三高、结节等常见病都能买，可高龄投保
• 能抵税：最高能省1080元

如果已经购买了保险产品的朋友，也可以找出自己的保单看看是否有【税优识别码】，如果有就可以抵税。

除了保险，个人养老金也是国家近年来大力推广的抵税产品，只要开通了个人养老金，并且去年有往账户里面存钱的朋友，现在都可以拿来抵税，能抵多少钱也和我们的收入相关。

这两者如果同时购买，还能够叠加抵税，算下来每年能省432~6480块钱。感兴趣的朋友，可以点击这里咨询具体产品。

3、选择好年终奖计税方式

我们发的年终奖其实有两种计税方式：单独计税、并入综合所得计税。

有些朋友要补税，很有可能是年终奖的计税方式选错了。那到底该咋选？也给大家一些参考：

• 如果应交税总额＜3.6w，选择将年终奖并入综合所得计税，会更划算。
• 如果应交税总额≥3.6w，这时合并计算可能会让计算的税率变高，那选择年终奖单独计税可能存在节税空间。

当然了，我们也不用自己算，可以在申报系统里自由切换两种计税方式，哪种方式能交更少税，咱们就直接选哪一种。

在高律师看来，这些方法可能并不能起到一个戏剧性的效果，比如原本要交100块，变成只需要交2块钱。但如果每一个细节之处我们都做好了，其实就能够相当好地帮我们去控制自己的税负。

四、哪些涉税行为很常见，但违法？

除了我们刚刚提过的“拆分收入”、“阴阳合同”等行为，其实日常生活中还有很多常见的操作，也会在不知不觉中踩到税务雷区。

如果说上面这些操作只是疏忽和遗漏导致，那下面的行为，则是涉及到造假和隐瞒——

就像开车要遵守交通规则一样，税务合规也是我们每个人都应该遵守的基本准则。当前金税四期系统已实现"智能稽查"，相当于给个人和企业财务装了行车记录仪。要是真出了问题，那可就不仅仅是补税那么简单了，往往还需要承担滞纳金、罚款，甚至刑事责任。

五、写在最后

其实大家琢磨税务合规计划，不是要躲着藏着，而是明明白白理清该交多少、怎么交。

我们交的每一分税，可能正亮着家门口的路灯，养着社区医院的救命设备，甚至化成人们刚打的免费疫苗。

所以该省的税可以省，该交的钱咱也不含糊——在合法的框架里，既守住了自己的钱袋子，又给大伙儿添了福祉，这才是聪明人该有的“算盘经”。

不过，也想提醒大家，税务合规计划是一个专业性很强的领域，具体情况还需要根据企业和个人的实际状况进行分析和规划，如果有这方面的问题，欢迎点击下方卡片预约专业规划师，免费咨询。