保险基金的循环和周转要在社会再生产过程中进行考察
在社会再生产过程中,资金要依次经历货币资金、生产资金,商品资金三种形态,最后回到货币资金形态,至此完成了一次循环。资金的循环可表示为:G—W…P…W—G。假定保险期间等于资金循环一次所用的时间,在期初,生产者用货币资金的一部分缴纳保险费购买了保险,形成保险基金F,在保险期间内,无沦生产过程的哪一个环节上发生保险事故,保险人都要动用保险基金补偿其损失。在该次生产过程结束时,保险基金亦支付完毕。这样,伴随着资金的循环,保险基金经历了一个由收集保费,建立基金,到补偿经济损失的过程,记为,B—)F…C(B为保费,F为保险基金,C为赔偿,虚线表示赔款发生的随机性)。随着下一次资金循环的开始,保险基金的运动随之开始。保险基金F在全部用于赔款之前的任一时点上,除已支出的赔款外,要分作三部分,未决赔款准备金,未了责任准备金和总准备金。前两种准备金在保险循环过程中逐渐转化为赔款支出,只有总准备金通常要转入下期保险基金中逐期积累起来,以备发生巨灾时使用。这部分总准备金用f表示。作为一个连续过程有:这样,从F到F+就构成了保险基金的循环。假定保险费率不变,在简单再生产条件下,F/等于F,在扩大再生产条件下,F+大于F。保险基金的循环与资金循环不同。第一,资金的循环是三种资金形态依次继起的连续过程,保险基金的循环也要求保费、保险基金和赔款三阶段依次继起,但赔款的发生具有随机性。此外,从C到F+之间,保险基金的运动发生一次间断。只有一小部份总准备金厶f在本次循环中,可能是连续的,然而一旦发生巨灾损失,总准备金运动的连续性也要发生中断。第二,资金的运动是一个独立的过程,保险基金运动依附于资金的运动,保险基金的循环以资金的循环为条件。第三,资金的运动以创造使用价值和实现价值增殖为目的,以三种资金形态的依次继起为条件,保险基金的运动则以保障资金运动的继起和连续为目的。
在保险基金的循环运动中,还包含着另一种运动——投资资金的循环。由于在保险基金形成和保险基金全部用于赔付之间存在着时差,部分暂时闲置保险基金可以作投资运用。投资资金工从保险基金中暂时分离出来,回到再生产运动中去,使再生产规模在原有基础上扩大。在生产过程结束时,以货币形态收回投资资金,并得到一个投资收益AI。AI可用于扩大本期保险基金规模,也可作保险人的盈利,退出保险基金的运动。
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