农业部：促进农业保险发展的十条政策建议

9月1日，新的个税法实施，起征点由原来的2000元提高到了3500元，个税税率由9级超额累进修改为7级超额累进，个税纳税人数减少7成。新税法起到了缩小贫富差距的作用。应纳税收入3.86万元成了税收增减的临界点，低于将少缴税，高于将多缴税。25%税率的范围从应纳税收入2万元~4万元调整至9000元~35000元，范围明显扩大，说明我国的个人所得收入水平已经从金字塔型向橄榄型过渡。 　　计算个人所得税时，需先扣除“三险一金”。对于眼下庞大的“房奴”们来说，一个月可以省下工资的8%~10%左右，相当于侧面减轻了还贷的压力，变相等于银行降息。　在新的个税时代，对于省下的这笔“意外之财”如何进行规划，成为了人们一道新的理财课题。工薪阶层不妨利用个税省下来的钱，购买保障型保险或者综合理财保险，未雨绸缪，积少成多，为未来构建坚实的保障。笔者近日走访了几家保险公司，在这里向你介绍两个补充养老理财计划方案，以飨读者。 　　计划一　　外企白领： 张小姐，30周岁，税前月薪8，000元（缴纳四金计算）。　　在旧的个税法计算方法下，每月需缴纳个人所得税=[（8000*82%）-2000]*15%-125=559元；　　在新的个税法计算方法下，每月交纳个人所得税=[（8000*82%）- 3500]*10%-105=201元；　　每月节省了358元，1年少缴个人所得税4，296元。　　张小姐利用这笔多余的钱制定了一个养老金补充计划。　　计划详情　　萧山某保险公司年金保险（分红型）月度年金领取金额：500元；年金领取年龄：55周岁；年金领取期限：保证20年；年缴保费：4，567元。　　计划利益　　●养老年金给付：生存至55周岁时，张小姐可每月领取养老年金500元，保证领取20年。　　●递增身故保障：55周岁前，张小姐的身故保障逐年递增。　　●红利派发：公司每年将根据分红业务经营状况派发红利。累计至张小姐75周岁时，低档红利为66，778元，中档红利为104，440元，高档红利为142，102元。（红利为非保证利益，仅供参考，不可当作对未来分红的保证和估计）计划二 　　外企经理：王先生，30周岁，税前月薪1.5万元（缴纳四金计算）　　在旧的个税法计算方法下，每月需缴纳个人所得税=[（15000*82%）-2000]*20%-375=1，685 元；　　新的个税法计算方法下，每月交纳个人所得税 =[（15000*82%）-3500]*20%-555=1，205元。每月节省了480元，1年少缴个人所得税5，760元。　王先生利用这笔多余的钱制定了一个养老金补充计划。 　　计划详情　　萧山某保险公司年金保险（分红型）月度年金领取金额：1，000元 ，年金领取年龄：60周岁。年金领取期限：保证20年 缴费年限：缴至60周岁 年缴保费：6，269元。　　计划利益　　●养老年金给付：生存至60周岁时，王先生可每月领取养老年金1，000元，保证领取20年。　　●递增身故保障：60周岁前，王先生的身故保障逐年递增。　　●红利派发：公司每年将根据分红业务经营状况派发红利。　　累计至王先生80周岁时，低档红利为148，938元，中档红利为230，653元，高档红利为312，367元。（红利为非保证利益，仅供参考，不可当作对未来分红的保证和估计）　　计划分析　　该两组计划利用了新的个税法实施后，每月多余的“意外之财”进行了养老补充准备，在张小姐/王先生退休时，每月固定返还 500/1000元，一直持续到张小姐75周岁/王先生80周岁。该笔固定现金流可以作为医疗基金或者旅游专款。除此之外，还可以享受分红收益。