试论产险业“三个三”对科学监管理念的实践

保监会主席吴定富在全国保险监管工作会议上强调，要以科学发展观为指导，树立科学的监管理念。科学有效的保险监管，必须与保险市场的发育程度相适应，与不同阶段保险市场的基本矛盾相适应。这就明确了科学发展观在保险监管理念中的核心地位，保险监管的目标和手段必须与时俱进。在全国财产保险监管工作会议上，保监会副主席周延礼就规范财产保险市场秩序提出“三个三”的要求，有利于优化转变发展方式的市场环境，有利于促进产险业全面、协调、可持续发展，有利于维护保险消费者的根本利益，因而是科学监管理念在产险业的深刻实践。笔者认为，强化“三内”，打造“三铁”，优化“三率”，即“三个三”之间的相互关联，逻辑严密，实现了产险业发展的良性循环。

强化“三内”，提高内部管理能力

保险公司是市场经营的主体，是维护产险市场安全稳健运行的内因。只有不断提高内控、内审、内勤“三内”管理水平，才能更好地发挥产险公司在规范经营、防范风险中的主体作用。

内部控制是公司治理的核心内容，表现为系统的、动态的、主动的和持续的控制活动过程，主要包括制度、执行、监督等环节。首先，制度是基础。全面系统地梳理从承保到理赔、从资金入口到出口的各个环节，用穿行测试的方法找出经营管理中的风险点，从健全性、合理性和有效性的角度完善各项内控制度建设，在费用政策、考核政策等方面增加合规、效益权重，提高管理效率、有效控制风险。其次，执行是关键。畅通上下级机构之间的良性互动机制，确保管控没有弱化、执行没有偏差，杜绝有令不行、有禁不止的现象。丰富信息化管控手段，通过系统来管人、管事、管机构、管风险，为强化内控执行力提供有力的技术支持。再次，监督是保证。按照《保险机构案件责任追究指导意见》的要求，通过调整完善绩效考核机制和建立健全责任追究制度，不断加大对下级机构的管控力和约束力。就监管检查、行业互查、公司自查、信访投诉中发现的问题，对相关机构和责任人作出内部处理，切实发挥监督制衡机制应有的作用。

内部审计是实现内部管理目标的重要手段。国际内部审计师协会(IIA)指出：“内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，其目的是增加组织的价值和改善公司的经营。” 在COSO框架中，更是将内部审计的作用作为要素之一进行了描述和要求。当前，对产险公司而言，要强化内审独立性，由传统的以查错纠弊为主的财务审计转向管理审计、效益审计和风险审计，审计职能由传统的监督评价拓展为监督评价与咨询，由“监督导向型”向“服务导向型”转变。通过参与式审计，全方位、全过程地参与公司管理，努力将风险控制在萌芽状态。保险监管部门要督促产险公司加大内审力度，定期上报内审报告，充分发挥内部审计对监管工作的辅助作用和联动效应。

内勤既是内部管理的主体，也是内部管理的对象。在生产力三要素中，人是最主要的也是最积极的因素。可以说，人力资源是产险公司核心竞争力的载体，是规范发展的动力和内因。坚持以人为本，加强员工培训和教育，做到公司发展与员工发展相协调、公司目标与个人目标相融合。注重人力资源研究开发，实现人力资源的优化配置，尤其是强化关键岗位的管理。结合“创先争优”工作，开展内勤人员业务竞赛，提高服务质量和管理水平。建立有效的激励约束机制，最大限度地调动员工的积极性、主动性和创造性，让员工在推动公司的发展中实现个人的价值，在提升自我价值的创造中推动公司的发展。

打造“三铁”，提高依法合规意识

“铁规章、铁算盘、铁账簿”，是金融企业管理标准的生动概括。对产险业而言，“铁规章”就是狠抓制度落实，“铁算盘”就是强化核算管理，“铁账簿”就是确保数据真实。“三铁”突出求真务实、依法合规，符合科学发展观的要求，在产险业打造“三铁”体现了科学的监管理念。

(一)加强“三铁”文化建设。“三铁”是一种精神，一种理念，也是一种文化。一是制度文化。把建章立制作为内部控制的基础环节，贯穿于公司文化建设的全过程，做到有法可依、有章可循，将监管要求和经营理念内化为公司的规章制度，内化为员工的自觉行为。二是管理文化。梳理工作流程、强化集中管控、落实责任追究等各项措施，实际上是把要求和做法刚性化，有助于堵塞公司管理漏洞，提升内控管理水平。三是合规文化。规范是产险经营的前提，通过提高合规意识，加强合规管理，减少违法违规行为的发生，防范案件风险，在行业内形成“合规受益、违规受损”的氛围。四是作风文化。“三铁”体现了保险业的最大诚信原则，产险业只有加强作风建设，规范从业行为，恪守职业道德，提高服务水平，才能树立良好的形象，促进行业持续健康发展。

(二)强化内控执行力。产险业经营的价值目标在于合规增效、诚信服务。为实现这一目标，强化内控执行力是必由之路。执行力决定了产险公司的生命力和竞争力。通过完善公司的战略流程、运营流程和人员流程，提高执行监管政策和规章制度的速度、力度和程度。同时，不断加强执行力建设，增强制度意识、纪律意识、合规意识，形成照章办事、令行禁止的风气，确保规章制度贯彻执行，监管政令更加畅通。从目前产险业发展情况看，尤其是要防止选择执行、虚假执行、变通执行、随意执行、被动执行等导致的内控执行力层层递减问题。

(三)坚持依法合规经营。“铁规章”本身就要求制度执行必须坚决有力，不打折扣。从“铁算盘”看，就是要强化算账经营意识，全面推进预算管理，推进公司规范、有效益地发展。算好“观念账”，坚决克服以保费、市场份额论英雄的旧观念，把算账经营、成本核算意识引入经营管理当中，牢固树立合规意识，确保科学稳健发展；算好“效益账”，坚持以效益监管为导向，以利润考核为杠杆，强化费用管控，加强理赔管理，堵塞跑冒滴漏，在合规的前提下实现有效益的发展；算好“结构账”，优化业务结构、渠道结构，发展市场有需求、经营有效益、竞争有优势的保险业务，合理配置销售渠道资源。从“铁账簿”看，就是要提高业务财务数据真实性，改善数据质量。推进系统改造，打造信息技术条件下的“铁账簿”，促进各种数据的“强制留痕”，为数据真实性夯实基础，如见费出单制度、保单信息自主查询机制、车险信息平台等。

优化“三率”，提高经营效益水平

费率、费用率、赔付率“三率”是决定产险业质量和效益的关键指标，涉及产险业的精算定价、经营管理和理赔服务。当前，产险业最为突出的问题就是“三率”数据不真实，表现为：不严格执行报备报批的条款费率，虚假批退、虚挂和虚减应收保费不同程度地存在，导致费率不真实；虚列中介业务、虚构营销员、向不具备资格的单位和人员支付手续费，违规经营成本居高不下，导致费用率不真实；理赔环节内外勾结、编造假赔案，虚增理赔费用，导致赔付率不真实。