有关分红险征税引担忧的讨论

“分红险这些年来的分红一直都不尽如人意，如果再征个税就更不划算了，我肯定会选择退保。”南京市民尹小姐在听说分红险的分红收益有可能要征个税后，气愤地说。

日前，关于该不该对分红险产品的红利征收个人所得税的争论甚嚣尘上，保险业内反对的声音明显大于赞同的声音，中国保监会相关人士透露，保监会对此也非常重视，已经与国家税务总局等相关部门进行协调。

“分红保险的分红享受免税待遇，这一点一直成为众多保险代理人推销产品时的招牌。”南京某寿险公司相关人士称，按照国际惯例，分红类保险产品是享受免税待遇的。一般而言，投保人用来投保的资金实际上是个人的税后收入，所以，对分红类保险产品的红利部分课税，不但存在对投保人双重征税的问题，而且，与同为投资类产品的开放式基金享受免税待遇相比，分红类保险产品显然是遭遇了不公平待遇。同时，业内人士指出，分红保险根本就不应该成为征税对象。毕竟，分红保险的“分红”，与其他投资产品的“分红”不是一个概念。他分析说，“分红保险的红利由三部分构成——死差、费差和利差，前两项是保险公司基于谨慎原则下多收的保费，理应根据实际运营情况返还给客户，只有第三部分才是真的投资所得。”

从去年年中到现在，已经陆续有广州、哈尔滨、新疆等十几个省市地区的地税部门向在当地经营的保险公司要求，对分红保险的保单红利征收20%的个人所得税。其要求征收的依据，就是《中华人民共和国所得税法》中对“利息、股息、红利所得”征收个人所得税的规定。

“征税必将引发大量的退保潮。”业内人士分析说，自从8月19日中国人民银行加息0.27个百分点，银行一年期存款利率已经达到2.52%，明显超过分红保险产品预定利率上限2.50%。由此，分红保险的收益率优势仅仅存在于免税一项上，一旦政策明确对分红险征税，分红险的实际收益率有可能低于一年期定期存款。而客户在发现实际收益率明显低于当初的预期，很有可能会退保。