分红年金险免交个人所得税

个人所得税起征点是多少

1、目前全国个人所得税起征点是5000元，同时个人所得税税率最高的达到45%。

2、起征点越高交的税越少，到手的工资就越多。

举个例子：深圳工作的小 A，每月工资 1 万，五险一金交 1000 元

按税改前 3500 元起征点交税，每月需要交：

( 10000 - 1000 - 3500 ) * 20% - 555 = 545 元

税改按 5000 元起征点交税，每月仅需交：

( 10000 - 1000- 5000 ) * 10% - 105 = 295 元

每月能省税：250 元

曾有人在网上发起投票，超半数的人希望月收入 1 万再交税比较合理，不过每个地区的收入水平不一样，这次个税起征点提高到 5 千也算是重大利好。

个人所得税app上线 个人所得税和社保有什么关系

　　众所周知，依法纳税是每个公民应尽的义务，个人所得税有助于国家不断完善税收政策。2018年12月27日，国务院总局开发的个人所得税app重磅上线，大家可以在线下载该app软件。

个人所得税app上线 12月31日开通填报专扣信息

　　12月27日，自2019年1月1日起，个人所得税增加6项专项附加扣除费用，目前“个人所得税”App软件已经上线，纳税人可以下载该App，实名注册后，12月31日就可在该App上填写专项附加扣除信息。

　　继2018年10月1日起，个人所得税基本减除费用标准提高到5000元/月，2019年1月1日起，个人所得税增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息或住房租金支出、赡养老人支出6项专项附加扣除。

　　目前税务总局开发的“个人所得税”手机App软件已经上线，广大纳税人可以在主流应用市场或在税务部门官方网站扫二维码下载，手机端目前可以实名注册，而专项附加扣除信息填报功能将在2018年12月31日正式投入使用。

　　除此之外，目前还有其他几种途径均可填报这6项专扣信息，即登录各省(区、市)电子税务局网站填写、填写电子信息表、填写纸质信息表。

个人所得税有什么作用?

　　1、有助于纳税人实现利益最大化，维护自身利益。纳税义务人在不违反国家税法的前提下，提出多个方案，通过比对选择税负最少，对自己最有利的方案：

　　(1)可以减少个人所得税缴纳的税金;

　　(2)可以延迟现金流出的时间，从而获得货币的时间价值，提高资金的使用效率，实现经济利益的最大化，这正是个人所得税纳税筹划要达到的最终目的。

　　2、有助于纳税人增强纳税意识。纳税人意识包括三个层面：

　　(1)纳税意识淡薄，纳税人通常采用偷税、漏税、抗税等非法手段来减少谁进的缴纳;

　　(2)依法纳税，接受监督，此时运用的手段为合理避税、节税;

　　(3)运用税法知识，采用合理的方法对个人所得进行筹划，减少税金的缴纳，维护自身利益。因此，合理运用个人所得税纳税筹划是纳税人税收意识增强的表现。

　　3、有助于国家不断完善税收政策。个人所得税纳税筹划是针对税法中尚未明确规定的行为及税法中优惠政策而进行的，是纳税人对国家税法以及有关税收政策的反馈。充分利用纳税人纳税筹划行为反馈来的信息，可以完善现行法律法规和改进有关税收政策，进而可以不断完善和健全我国的税法和税收制度。

个人所得税如何缴纳?

　　工资薪金所得税实行扣缴制，由企业在发放给职工前进行代扣代缴，先到地税局办理代扣代缴相关手续。然后在发放工资前，由企业财务人员按照税法规定，核算出每个人的应纳税所得额

　　应纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除)*适用税率-速算扣除数。按照以上方法把每个人的应纳税都算出来后，统一到当地地税局申报缴纳就可以了。

个人所得税怎么计算?

　　工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

　　个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：

　　缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

　　实发工资=应发工资-四金-缴税。

　　全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500

　　例如，扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算。如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000—3500)×3%—0=45(元)。

个人所得税和社保有什么关系呢?

　　首先，缴纳社保的人也要进行个税的纳税申报;

　　其次，社保的缴纳依据和个税的缴纳依据相同，都是工资;

　　再次，五证合一后，社保与个税的相关信息会交叉稽核。

　　1.社会保险是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险,实现社会安全，而强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。社保又被称为“五险一金”，所谓五险就是养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险以及生育保险，“一金”则指住房公积金。

　　2.社保费用以最低档社保为例，其中养老保险需要缴纳28%;医疗保险为12%;失业保险为1%生育保险为0.8%;工伤保险为0.3%，因此最低档社保总缴金额为收入的66.1%，当然，社保也不是硬性规定需要全部购买这六项，而可以选择性购买，比如只购买医疗保险和养老保险则只需要缴纳40%。

　　3.当然，社保并不是由个人全部缴纳。其中个人只需缴纳总社保金额的20%，因此个人只需缴纳收入的13.2%。剩下的80%则由企业缴纳。以4000元收入为例，需要缴纳的社保总额为2644元，其中个人缴纳的部分则为528，剩下的2116元。

　　4.个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。如今最低纳税为3500元，那么世纪工资达到3500是否就达到纳税条件呢?其实并不是，而是以扣除社保金额后的数目为标准，以4000元工资为例，其扣除社保后的实际收入只有1366元，远远没有达到纳税条件，因此不需要缴纳个人所得税。

　　综上所述，依法纳税是公民应尽的义务，个人所得税有助于国家不断完善税收政策，以上就是个人所得税的相关知识，希望对大家有帮助。

商业保险能抵扣个人所得税吗？

各地都在开展个税年度汇算，退税补税瞬时成为上班族讨论的热门话题。退税=退钱，当然是开心的，而补税=掏钱，难免有点心疼。于是，我收到不少朋友留言询问：我买的保险能抵税吗？税优识别码在哪里？

首先，简单粗暴地告诉大家，大多数保险都无法抵税。

像我们平时买的重疾险、医疗险、意外险、寿险、年金险都是不能抵税的。

能享受国家退税政策的保险，只有这 3 类产品：税优健康险、税延养老险、企业年金。

我们每个月到手的工资是缴纳个人所得税后的收入，而买了这些产品，确实能少交点税。

原理就是，我们买保险的钱，可以在交税前扣除，达到了节税的效果。

税优健康险是国家和保险公司合作推出的一项福利政策，本质上是一款医疗险。但它与普通的医疗险相比，有两大突出优势：

1.可带病投保、无等待期；

2.特定年龄前保证续保

对于健康欠佳，买不了普通医疗险的人，税优健康险不失为另一种选择。

买了税优健康险，保单上都带有 税优识别码，把这个码填入 个税 APP 就能抵扣税款了。

不同收入，减税情况不同，具体如下：

可见，收入越高，减税越多。

假设你月薪 1 万，每月就能少交 20 元的税，一年能省 240 元。但税前扣除是有限额的，每月最高 200 元，每年最高 2400 元。

税延养老险，就是 一种能帮你延迟交税的养老保险。

也就说国家现在先不收你的税，把这些钱借你买养老保险，等你退休领钱的时候再补交。

在你领取养老金时，先免税 25%，剩下的 75% 交 10% 的税。看不懂没关系，就相当于日后 补交的税率为 7.5%。

根据我国现行税率制度，你的税率在 10% 或以上，买税延养老险才不亏。

税延养老险每月最多抵扣工资的 6%，最高不超过 1000 元，每年最高 1.2 万。那具体少交多少税？

由于计算方式比较复杂，我根据不同收入的减税情况整理如下：

可见，收入越高，税延养老险的减税越多。

目前税延养老险仅在小部分地区试点运行，包括上海、福建（含厦门市）、苏州工业园区。

如果你刚好在这 3 个地方，可以致电咨询下平安养老、泰康养老、中国人寿等保险公司。

入职一家公司，五险一金算标配了，而有的公司福利更好，提供 “五险二金”，这多出来的一金就是 “企业年金”。

简单来说，它就是 企业为员工设立的养老金。但一般效益非常好的大公司才有这种福利，例如：国有银行、移动联通等。

如果你购买了企业年金，这部分的税费扣除不用自己去申请，公司会主动帮你去处理的。