什么是企业年金保险

什么是企业年金保险

　　企业年金(Pension)，是指企业和员工在依法参加基本养老保险的基础上，企业根据自身经济实力和经营状况，按照量力、自愿的原则建立的补充养老保险制度，用以保证员工在退休之后维持较高的生活质量。因此，企业年金又被称为养老保障体系中的“第二支柱”。

　　换言之，企业年金是在社会基本养老金之外的补充养老金，由企业和员工共同出资，通过投资运营实现收益并将此收益全额计入员工个人账户的养老金形式。

老龄化社会渐行渐近

　　一项由社科院进行的权威调查显示，社会保障已经和就业、房价并列成为中国城市居民最关注的三大问题。

　　2008年年底，我国60岁以上的老年人已接近1.6亿，占全国总人口的12%。按照国际公认标准，65周岁及以上的老年人口占总人口比例7%以上，或者60周岁及以上老年人口占总人口10%以上，就是老龄化社会。以此作为评判标准，中国已经步入老龄化社会，在社会大众未富先老的背景下，养老将是每一个家庭和整个社会所面临的严峻考验。

　　一份研究报告显示，随着我国社会老龄化程度的日益加深，社会统筹养老金赤字可能将在2016年后凸显出来，在2035-2040年达到高峰。

　　早在2005年年初，劳动和社会保障部就向国务院递交了一份关于中国养老金缺口的专业报告。这份报告预测，未来30年中国养老金缺口高达6万多亿元人民币。

　　最早起步于1990年的国务院31号文，明确了中国养老保障体系的三个支柱——基本养老保险、企业年金、个人储蓄性养老保险。之后几年，随着基本养老保险的逐步普及，相关部门开始着手完善企业年金政策并于2004年出台《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》。

　　“企业年金是我国构筑社会保障的重要组成部分，而且对国企发展和国企改革具有重要意义。”泰康养老保险股份有限公司总裁刘永军在“2009第五届中国城市国资论坛”上解释道：第一，国有企业的企业年金制度可以有利于更好地理顺企业治理当中的委托代理关系;第二，建立企业年金制度，是我国国有企业形成持续竞争力的重要手段;第三，企业年金也可以在一定程度上减少国有企业职工和企事业单位、机关事业单位退休待遇差的问题。

　　对于百姓而言，当老龄化社会渐行渐近之时，社保养老金恐怕只能成为基本保障，无法覆盖退休后生活的资金缺口。尤其是对现在的80后、90后而言，在结婚生育之后，他们可能面临着两个人要照顾四位老人和一个(两个)小孩的状况。而随着人类寿命的延长，这一代人的子女最多将可能照顾12个老人。

　　“养儿防老”的古语，已变得越来越没有说服力。

　　在这种情况下，我国的企业年金规模呈现井喷式增长。在2000年，我国企业年金规模仅191亿元。人力资源和社会保障部基金监督司司长陈良透露，截至2009年年底，全国企业年金基金规模已达到2525亿元，2005-2009年的4年间，平均每年增加461亿元。

　　有数据显示，2009年，全国建立企业年金计划的企业已有3万多家，参加的职工人数在上半年已超过1300万人。