公司理财中如何完善现金保管制度？

现金是流动性最强的资产,无需变现即可使用,因而现金是犯罪分子谋取的最直接目标。因此,单位应建立健全现金保管制度,防止内于制度不严、工作疏忽而给犯罪分子以可乘之机,给国家和单位造成损失。现金保管制度一般包括如下内容：
　　超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
　　为加强对现金的管理,备用金应放在出纳专用的保险拒内,不得随意存放。
　　单位的库存现金不准以个人名义存人银行,以防止有关人员利用公款私存取得利息收入,也防止单位利用公款私存形成账外小金库。
　　出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
　　进行现金的保管,单位应该配备专用保险柜,专门用于库存现金、各种有价证券、银行票据、印章及其他出纳票据等的保管j各单位应加强对保险柜的使用管理,制定保险柜使用办法,要求有关人员严格执行。
　　保险柜使用注意事项
　　保险柜的管理
　　保险柜一般由总会计师或财务处,科长授权,由出纳人员负责管理使用。
　　保险柜钥匙的配备
保险柜要配备两把钥匙,一把由出纳人员保管,供出纳人贝日常工作开肩使用；另一把交由保卫部门封存,或由单位总会计帅或财务处(科)长负责保管,以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。出纳人员不得将保险柜钥匙交由他人代为保管。