吴孟达立遗嘱;巧用保险可规避遗产税

就在前阵子，著名影星吴孟达因细菌感染造成心脏衰竭，虽然治疗后已无大碍，但吴孟达本人也遵医嘱暂时息影，专心修养，此外吴孟达还确立了遗嘱，以防止自己发生意外后出现遗产问题。对于吴孟达这类家庭财产比较多的人来说，遗产继承所产生的遗产税也非常高昂，因此许多富豪都选择购买巨额保险来规避遗产税。

吴孟达立遗嘱巧用保险可规避遗产税。2004年，台湾首富蔡万霖过世，留下了超过46亿美元的遗产。按照台湾地区的遗产税规定，蔡万霖的继承人需要缴纳的遗产税高达782亿新台币，但实际其继承人只缴纳了5亿元新台币的遗产税，原因就在于蔡万霖在去世之前购买了价值数十亿新台币的人寿保险。而香港首富李嘉诚投保添加寿险保单，也并不只是为了解决医疗问题，更多的是为企业现金流考虑。一旦他出现意外，企业如果动荡，出现现金流紧张的问题，巨额保险理赔金可以使企业资金链不至于断裂。

保险规避遗产税原理

保险真的能规避遗产税吗?答案是肯定的，现实中也的确有许多利用保险规避遗产税的案例。那么，保险是怎么样做到规避遗产税的呢?其实很简单，保险规避遗产税的原理即是“减少纳税额降低税率，获得保险赔偿作为税金”。因为我国法律规定，缴纳保险的钱存在保险公司账户里，不作为计算遗产税缴纳基数。缴纳基础少了，缴纳的税率自然也就下降了。

此外，当被保险人身故时，获得的巨额赔付就可以当作税金缴纳，而不需要动用现在的流动资产或者变卖固定资产了。

所以总的来说，相对于其他避税办法，利用保险避税操作更加简单、环节更少、风险也少、成本还低，这也是世界各地高收入人士采用保险规避遗产税的主要原因。

如何用保险规避遗产税：

一般寿险规避遗产税的方式主要有两种，一种是生前将资产转移，一种是身故后获得赔付。生前的避税主要是通过为后代投保年金类保险(后代作为被保险人)，将资产逐年转移到后代名下，从而减少身故后遗产总额。身故后的避税方式，是指在生前为自身投保寿险，待身故后的保险赔付金将不会计入遗产。这两种方式都能减少遗产总额，从而降低须缴纳的遗产税。

不过，需要注意的是，在购买寿险的时候一定要填写明确的受益人，不然的话就无法发挥寿险避税的作用了。

保险规避遗产税需注意五方面

一：需指定受益人

寿险保单如果没有指定受益人的话，死亡保险金就会被当作被保险人的遗产处理，会有遗产税的问题。

二：保单保额增值

购买保额增值型保险可解决数年后遗产税也递增的问题。

三：缴费方式灵活选择

遗产税事前及逐年规划是一个相当重要的前提，如果年事已高，幸好手边现金存量也高，建议购买保费较高的短年期缴费终身寿险，如5年、10年;如果手边现金有限，且年纪还算轻(30多岁)，则可购买较长年期缴费的终身寿险，如20年缴费，以减轻压力。

四：可以举债投保

如果财产以不动产居多，手边没有大量现金，则可利用贷款的方式购买保险，一方面减少遗产净额，另一方面可预留遗产税金。

五：财产剧增时，应重新检视保险规划

保险规划的重要工作定就是时检视保单，而将保险作为遗产规划的方式之一的情形，也不例外，如果遗产形式有大幅改变，则应配合保单转换或契约变更，增值保险，使得保险节税的最大效益得到发挥。