关于分红险利润的计算方法

　　寿险公司的利润(盈余)主要来源有三：(1)死差益、(2)利差益和(3)费差益。除了以上三种主要的来源外，还有其他的利润来源，包括(4)失效收益、(5)投资收益和资产增值、(6)残疾给付、意外加倍给付、年金预计给付额与实际给付额的差额和(7)预期利润。

　　下面简单介绍三种分红险的计算方法、主要利润来源的计算方法。

　　分红险的计算方法一：死差益=(预计死亡率-实际死亡率)*风险保额目前，中国的寿险业在厘定费率时，统一使用CL(90-93)生命表系列，该系列生命表根据性别(男、女、混合)、业务种类(年金、非年金)共有6张表。由于保险公司在承保时对被保险人进行核保，一般来说实际死亡率会低于定价使用的生命表。风险保额(netamountatrisk)，计算公式如下：风险保额=保险金额-责任准备金。对于终身保险和两全保险，责任准备金会随着保单年度的增长而增加。因此对于固定保险金额的保险产品，风险保额会随时间的增加而降低。

　　分红险的计算方法二：利差益=(实际收益率-定价预定利率)*责任准备金总额由于保险产品一般在首个保单年度的费用很高，保险公司提留的责任准备金数目不大，所以相应的利差益也较小。对于具有储蓄性质的保单，责任准备金会随着保单年度的增加而迅速增大。另一方面，我国正处在低利率时期，根据保监会的现行规定保单定价的预定利率不能超过2.5%，而目前分红产品的定价预定利率一般为2.0%，考虑到保险公司专业化的投资水平，获取可观的利差益是可以预期的。

　　分红险的计算方法三：费差益=(预定费用率-实际费用率)*保险费因为在保单初年度，保险公司的费用比较高，常常会导致费差损，从而影响首年度的分红水平。针对这种情况，有些保险公司采用固定费用率的方法，《分红保险管理暂行办法》的第十一条对固定费用率做出相应的规定。