递延型养老险欲面世 减税指日可待

人口老龄化在我国的不断增长以及我国国家政策对养老保险基金发放的放松制度使得我国的养老保险基金支出这一片有很大的问题，为了老有所养，递延养老险即将出炉，在我国利好政策下的这款商业养老保险将势头大好。

　　近日，《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》(下称《报告》)对外发布，其指出，提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险，尤其是尽快推出“税延个人养老账户”，让职工自己参加账户投资增值。事实上，年初至今，个人税收递延型商业养老保险(简称“递延养老险”)被屡屡提及，据称其年内或出炉。据悉，递延养老险就是“投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款”，对消费者有一定税收优惠，而对保险公司而言，则将是千亿级别的保费蛋糕。

“减税养老”体系渐成
　　有分析人士表示，“考虑到期间物价上涨因素，这能起到个税‘减负’作用。虽然政策在推出初期未必立竿见影，但整合养老保险三支柱将发挥至关重要的作用。”
　　目前，商业养老保险一般分为传统险、分红险、万能险与投连险。早在今年年初，投资咨询机构美世就对可能将进行试点的递延养老险产品形态做了猜想，“考虑到养老保险长期储蓄的目标，应暂不会开放投连险产品。”该机构进一步指出，“未来递延养老险产品定位于契约型产品的可能性较大，即投保人和保险公司签订相关保险合同，风险收益双方共同承担。”


全国将现千亿级保费增量
　　在全面落地之前，递延养老险已事先在上海试点。据悉，上海递延养老险方案将产品定为契约型，产品形式为万能型、分红型保险，采用EET的税收递延模式。在税收优惠方面，上海方案定为企业年金和个人养老保险账户共享税前列支额度，其中个人养老保险账户税前列支700元，企业年金账户可税前列支300元。
　　“税前列支的额度由企业代扣代缴，然后参与保协或政府指定的价格便宜、保障范围和保障责任都比较公允的险种。”一位业内人士指出，递延养老险不光有利于扩大商业养老保险公司的市场份额，还可以延迟个税到退休领取保险金时再缴纳，降低当期个人税负。有保险公司测算，试点预计为上海带来每年超百亿元的保费收入，推广到全国则有望带来千亿元级别的保费增量。
　　虽然不知道广东地区将来的试点产品类型和税前列支额度，但也可以大概了解到这项政策落到投保人头上的税收优惠力度。据报笔者测算，在不考虑“五险一金”的情况下，月薪1万元的应缴个税为745元。而在递延养老险落地后，假设税前列支额度为700元，应缴个税变为605元，每个月可以少缴纳140元。

自从我国养老保险出现空账问题后，政府在养老保险这方面做出了很大的改革措施，并积极吸入养老保险资本，而国家颁布的一系列利好政策也使得递延养老险受到广大民众的追捧，期待它的降世。