【保险知识】年金是什么意思 如何理解

年金是指一定时期内，等间隔期等额收付的系列款项，年金按照收付时点和方式的不同分为普通年金、预付年金、递延年金以及永续年金。

普通年金是指每期期末收付等额款项的年金，也称为后付年金；预付年金即为每期期初收付等额款项的年金，又称为先付年金；递延年金是指第一次收付款项的发生时间不在第一期期末，而是间隔了若干期后才开始等额收付款项，递延年金是一种特殊普通年金；永续年金是指无限期（∞）等额收付的年金，也属于普通年金的特殊形式。

每期等额收付的金额，即为年金数额，通常用A表示，利息率通常用i表示，期数用n表示，终值用F表示，现值用P表示。年金终值是指每期期末收付固定金额的款项（A），按照i复利，n期后合计值多少钱（比如每月月末存A，利息率为I，一年后，有多少钱）；年金现值是指未来每期收付固定金额的款项（A），按照i折现，n期折现到零时点值多少钱（未来每月月末存A，存12个月，利率为i，折现到现在这些钱值多少）。

（F/A，i，n）表示年金终值系数，可以根据i和n查表（《普通年金终值系数表》）确定，（P/A，i，n）表示年金现值系数，可以根据i和n查表（《普通年金现值系数表》）确认，如果i不是整数百分比的，可以通过插值法计算。

普通年金终值F=A×（F/A，i，n）=A×[（1+i）^n-1]÷i

普通年金现值P=A×（P/A，i，n）=A×[1-（1+i）^-n]÷i

预付年金终值F=（1+i）×普通年金终值系数

预付年金现值P=（1+i）×普通年金现值系数

递延年金终值 F=A×（F/A，i，n+m）- A×（F/A，i，m）(递延期为m期)

递延年金现值P= A×（P/A，i，n+m）- A×（P/A，i，m）

永续年金现值P=A÷i

永续年金可以理解为没有终值，当n→∞，F→∞。

需要注意，这里的i是指的计息期利率，比如间隔期为1个月，则为1个月的利率，间隔期为一年则为一年的利率。报价利率一般是以年利率表示，如果间隔期不是一年，需要将报价利率转换为计息期利率，计息期利率=报价利率÷年内复利次数

实务中，年金的形式包括保险费（每年支付固定金额的报销费，支付N年）、养老金（每月转入养老保险基金账户固定金额）、企业年金（企业年金、职业年金制度实际是补充养老保险制度）、等额分期付款、等额分期收款等。年金的主要特点是等额性和连续性。

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