【保险知识】什么是职业年金 为啥说退休后有无“年金”的差别很大 一文看懂

职业年金不同于养老金，并非能从退休一直领到去世，领取方式大体可以分为一次性提取和按月领取两种方式，倘若是按月领取，可能会出现“人还在世，年金领完”的情形。

职业年金是什么，可能很多人都不知道，这并不奇怪，毕竟从2013年的数据来看，100个参加养老保险的人当中，只有6个人有年金。

职业年金可以看做是一种补充养老保险制度；大家都知道机关事业单位从2014年10月份开始建立养老保险个人缴费制度，职业年金也是从那时开始建立的。

简单来说，职业年金在缴费上和养老保险、公积金极为相似，按照《机关事业单位职业年金管理办法》第4条的规定，职业年金的缴费由单位和个人共同承担，且总比例是8%，个人和单位各自负担4%，这一点与公积金极为相似，公积金是单位和个人各承担5%-12%的缴费比例。

缴费基数就是养老保险的缴费基数，比如某事业单位人员月基本工资6000元，那么每月单位为其缴纳职业年金240元，个人也承担240元，由单位从个人工资中代扣代缴，合计480元/月。

另一点与公积金极为相似的点在于，职业年金也只设立个人账户，不像养老保险那样设立“统筹账户”、“个人账户”双账户。

也就是说，无论是单位缴费的部分，还是个人缴费的部分，最终都是职工个人受益。

职业年金针对于机关事业单位在职人员，其实企业也有年金，只不过叫法不一样，叫做“企业年金”。

企业年金的性质与职业年金类似，也是一种补充养老保险、也只设立个人账户，不过按照《企业年金办法》的规定，企业年金的缴费比例可以不止8%，有的企业能达到12%，但规定单位缴费比例不超过8%、个人不超过4%。

除了缴费比例上的不同之外，企业年金与职业年金在其他方面基本大同小异，差别极小。

不过企业中为职工缴纳企业年金的用人企业很少，因为这会在一定程度上增加企业的用人成本，所以企业年金只存在于少部分企业，比如国企、央企、外资企业等。

职业年金除了可以作为“补充养老金”，还有哪些方面的好处呢？

职业年金可以作为补充养老金，这是最为显著的作用。除此之外，其作用至少还表现在以下几个方面：

一是可以起到合理避税的作用；

我们知道“五险一金”属于专项附加扣除，是无需缴税的，比如月工资10000元，按说个税应缴纳290元，但倘若其中2000元缴纳了“五险一金”，那么这2000元无需纳税。

同样的道理，年金也无需纳税，比如个人每月缴纳年金800元，一年就是9600元，这9600无需纳税。

二是可以享受投资收益；

我们都知道，个人公积金账户中的余额，按年计息，每年6月30日都会发一笔“利息”，比如我公积金账户有余额3.5万，今年6月30日发了500多元利息，算下来差不多是1.5%的利率。

与公积金计息类似，年金余额也能享受到“投资收益”，因为自2016年起，年金就像养老保险基金一样“入市”了，主要用于购买一些低风险的理财产品，比如银行存款、银行票据、国债、企业债、可转债等。

作为个人，当然能享受到年金入市所带来的投资收益。而且一般收益率是高于公积金利息的，水平大概在5%左右。

那么职业年金如何领取呢？什么时候、以什么方式领取呢？

说完了职业年金的性质、缴纳方式和好处，再来说一下职业年金如何领取的问题：

年金可不像公积金那样，一年可以取一次，年金的领取大体只能分为两大类，一是一次性领取，二是退休后按月领取：

什么情况下可以一次性提取？

三种情况下满足一次性提取的条件，即退休后用年金一次性购买商业保险、出国定居、参保人去世；

首先，退休后，年金账户中的余额可以用来购买商业保险，按照保险合同约定在某个时间点一次性返还或者按月、按年返还；再就是，倘若参保人出国定居了，带着移民证明、收款银行卡等，也可以一次性领取；最后，参保人去世的，余额可以由法定继承人一次性继承。

不过，对于“继承”这一项，需要缴纳最低3%的遗产税。

什么情况下按月领取？

对于绝大多数年金参保人来说，若不是用于支付商业保险，或者出国定居，基本都是按月领取。

按月领取就有点类似于养老金了，而且在领取月数上也与养老保险个人账户保持一致，即50岁退休的，计发月数是195个月；55岁退休，计发月数170个月；60岁退休，计发月数139个月。

区别于养老金的是，养老金是从退休的次月一直发放到参保人去世，而年金是个人账户余额“耗完”为止。

比如某男性职工，60岁退休，年金分139个月发放，也就是11年零7个月，此时才刚刚72岁，后期就领不到按月发放的年金了。

大家不妨算一下，倘若某职员工作35年，60周岁退休，每月平均缴纳职业年金600元（单位+个人，双向），那么在不考虑投资收益的前提下，到退休时，年金账户余额是600元*12个月*35年=25.2万元。

退休后，按月领取的年金是25.2万/139个月=1812元。

在不考虑养老金的前提下，单是每月领取的职业年金就足够在三四线城市生活了。倘若再加上养老金的加持，那么生活水平一定不会太差的。

以上就是关于职业年金、企业年金的一些知识点；

特别是从上文中的例子我们可以看出，有无年金的差别真的在退休后表现得尤为强烈，有了年金的加持，退休后无疑有更多的可支配资金。

也正是因为如此，虽然一些单位的基本工资不是很高，但是为员工缴纳年金，岗位当然就会受到追捧了。

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