一位险企中层的烦恼 民企为何不爱企业年金

　　作为养老保障体系第二支柱的重要组成部分，企业年金发展正陷入增长瓶颈期：传统市场已近饱和，新的市场尚待开发。

　　最近，一家养老险公司中层管理人员张立（化名）拜访了一家大型民营企业，向他们介绍企业年金机制及作用。该民营企业相关负责人问了两个问题：一是，企业年金投资收益率是否一定比公司自己投资获得的收益更高？二是，与缴纳企业年金相比，职工更欢迎企业将相关支出直接发到手中，公司为什么还要设立企业年金计划？

　　这不是第一家企业提出这样的问题。在张立看来，中国的养老保障体系由基本养老保险、补充养老保险(企业年金和机关事业单位职业年金)、个人储蓄养老保险三大支柱构成，企业年金作为养老保障第二支柱重要组成部分，有无可替代的作用：一是，所需费用由企业和职工个人共同缴纳，有助于企业建立有竞争力的薪酬福利体系，也有助于个人丰富养老金来源；二是，企业年金有规范的受托、投资管理机制，更易取得长期稳定受益而不是波动收益；三是，可以享受国家给予的政策优惠，降低企业和个人税收成本。

　　但是，在一些民营单位相关负责人以及员工看来，这些潜在和未来的好处不如眼前的收益实在。新市场拓展屡屡受挫，这令张立感到怅然。

　　2004年，为建立多层次的养老保险制度，《企业年金试行办法》发布，至今已有13年。张立深切感受到，经过多年发展，企业年金市场已经步入到瓶颈期。央企、大型国企等企业年金传统优势市场的容量已近饱和，每年可发展的企业年金客户绝对量迅速减少。同时，民众保险保障意识较欠缺，中小民营企业建立企业年金的动力不强，新的市场尚未建立。张立时常陷入困惑，企业年金的市场方向在哪里？

　　并非仅张立有此困惑。另一家大型养老险公司企业年金相关人士亦感叹，新的待开发市场尚未成熟，传统企业由于经营不善导致缴费中断的情况也不少见。去年煤炭企业经营困难，一些煤炭企业中断了年金缴费，虽然部分企业经营情况今年有所好转，但为了稳定经营，续缴年金的企业并不多。

　　统计数据也显示企业年金市场增长缓慢。截至今年二季末，全国约7.8万家企业建立了企业年金计划，参加职工数为2327万人，这两个数字比2016年底仅分别增长了2.21%和0.11%。实际上，这两个关键数据此前已经连续两年增速放缓明显。2015年、2016年，建立了企业年金制度的企业数分别同比增长2.99%和1.12%，参加职工仅分别增长1.02%和0.37%。

　　现在，张立一方面仍在积极拓展民营企业资源，希望将更多企业纳入到企业年金体系；另一方面也将目光聚焦到了职业年金市场，2016年《职业年金基金管理暂行办法》正式印发，养老保障第二支柱进一步扩容。今年以来，各地的职业年金业务逐步起步，近几个月以来，张立不断在各地进行交流沟通，希望能在这块新的市场上分得一杯羹。

　　随着社会保障制度逐步完善和老龄化社会到来，企业年金将发挥更大作用。人社部2016年下发了《企业年金规定（征求意见稿）》，对企业年金试行办法进行修订。据悉，该规定近期已经修订完成，有望进一步推动企业年金发展。