保险定价精算假设是什么？用实例分析一下！

保险定价精算假设是对未来事故发生率、投资收益率、费用率和保单失效率等要素所设定的假设条件的总称。大家有没有听说过呢?对保险定价精算假设有相关了解吗?不知道的话就快来看看小编这篇文章吧?保证能对你有帮助的哦!

　　精算假设基本介绍

　　精算假设应提出明确的假设数值,同时应提供实际经验率资料以作为假设订定之依据,且精算人员应说明实际经验率与假设数值间的合理关系.

? ? ? ?精算假设若由其他单位提供(例如:利率或投资报酬率假设由投资部门提供),精算人员仍应了解其假设的方法,并就其假设合理性及假设方法提出意见.

? ? ? ?精算假设若与前一年相较有所变更时,精算人员应说明假设改变的原因,对於有改变的精算假设数值宜列对照表比较并说明.精算人员应评估假设的改变对财务影响是否显著,若显著则应提供量化数值以说明其影响程度.

　保险定价精算假设实例

　　根据A股四大上市险企2016年中报以及相关公告，中国人寿(29.210,-0.29,-0.98%)、中国平安(53.470,-0.43,-0.80%)和新华保险(61.560,1.13,1.87%)继续变更精算假设，增加准备金，相关假设变更导致三家险企税前利润合计减少215.16亿元。而包括未变更精算假设的中国太保(35.980, 0.32, 0.90%)在内的四家险企，上半年实现净利润合计606.46亿元，相较去年同期减少235.39亿元。

　　对于精算假设的变更，资深寿险精算人士对《证券日报》记者称，寿险公司每年都会作经验分析，结合分析结果和对未来发展变化趋势的判断，变更精算假设，调整准备金，进而会影响到利润，这种影响有可能为正向，也有可能为负向。

　　而从2016年上半年的情况看，在折现率/投资收益率、死亡率、发病率、退保率、保单红利假设及费用假设等各项中，中国平安明确提到变更的精算假设主要 是“保险合同准备金计量基准收益率曲线”的下降，其他两家险企或同为主要对折现率(投资收益率)精算假设的变更，主要原因在于投资形势严峻局面未有根本性 改观。

　　去年，中国人寿、中国平安、新华保险以及中国太保四家A股上市险企均在年底变更了精算假设，导致2015年当期税前利润合计大幅减少420亿元，创下 2012年来之最;2012年-2014年，四大上市险企变更精算假设对税前利润的影响金额均在几十亿元水平。据《证券日报》记者梳理历史数据，2012 年、2013年、2014年这四家险企变更精算假设减少的税前利润额合计仅分别为10.4亿元、79.97亿元、27.36亿元。