养老保险的作用;养老保险退休金如何计算

当提到养老问题时，很多朋友经常会很自豪和满足地说自己已经参加了单位的养老保险，所以不用考虑退休后的养老金问题了，事实果真如此吗？其实，大部分希望通过社保渠道养老的人，并不清楚自己依靠这种保障途径可以获得多少退休养老金。

那么，我们还是让数据来说话吧！好好地算一算：退休要养老金到底有多少？

笔者为此建立了一个模型，根据国家养老金制度的最新规定，通过输入参数或条件参数配置，模拟出三条不同的工资曲线：社平工资、理想工资和实际工资，对未来的社保养老金水平和替代率等指标，进行合理的科学测算，并确定其在退休养老规划中所占的比例和缺口，然后才能进行商业养老保险或者其他渠道的养老规划。

我国自从1998年开始大力推行基本养老保险，要求企业必须为员工办理，由企业和员工共同缴费。从2006年1月1日起执行的国发(2005)38号文件规定，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为8％，全部由个人缴费形成，单位缴费缴纳的20%不再划入个人账户，全部进入统筹账户。基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息和平均寿命等因素确定。 具体计算方法如下：

1、职工退休养老金领取公式为（以制度规定的新人为例）：

社保退休养老金=（当地上年度职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）2[缴费年限(含视同缴费年限)*1%]+个人账户储存额计发月数。

2、中人和老人还有过渡性养老金领取。

从以上可以发现，新规定最引人注目的变化主要有两点：

1、进入个人账户的资金比例降低

只有个人自己缴的那部分进入自己的个人账户，企业所缴的全部进入统筹账户。

2、鼓励个人提高缴费额度，延长缴费年限。

虽然新规定削弱了个人账户养老金，但是对于基础养老金不再是象过去那样一刀切，交的额度越高，缴费年限越长，可领取的基础养老金就越高，而且退休年龄越晚，每月领取的养老金也越多。

另外不再单纯考虑退休时社平工资，而是取社平工资与个人指数化月平均缴费工资的平均值，体现了多劳多得原则。