个人延税型养老险将促寿险业增长

　　据媒体报道，作为上海金融改革创新的重点工作之一，个人延税型养老险试点年内将有重大突破。这一消息到来后，将会实施实际意义的改革措施，或仍旧循环“又闻楼梯响、不见人下来”的老套路呢?

　　这将关系着应对长远的国民养老财政负担是否能够未雨绸缪。对此，财经国家新闻网记者宋怡青发表评论。

　　随着老龄化社会的加剧，我国面临着3万亿元的隐性养老负债，单靠政府财政无法应对‘未富先老’的严峻挑战，所以发挥商业养老金的补充作用显得尤为重要。所谓个人延税型养老保险，是商业养老保险的一种，指投保人所缴纳的保险费在一定比例之内，可以在个人所得税前扣除，退休后领取保险金时再补缴个人所得税，这有别于目前个人收入纳税后才交纳保险金的做法。

　　由于购买保险的都是青壮年，而其领取保险金要等到退休，期间经过几十年的时间，通胀等因素已经把个税给稀释。

　　在国外，延税型养老保险非常通行，可通过降低个人的税务负担，鼓励居民购买养老保险。在国内，不但居民期待个人延税型养老保险能带来的保障，而且保险公司也已经期待很久。从长远以及成熟市场的经验来看，一旦试点在全国推开，将会对整体寿险业的保费增长起到明显的拉动作用。

　　但是，酝酿了六年的个人延税型养老保险方案，始终还停留在“只闻楼梯响，不见人下来”。关键一步是卡在财政部以及国家税务总局尚未放开对该保险的税收优惠。有专家指出，个人延税型养老保险的试点前提条件是配套体制，解决了技术问题，再推行。而这些技术问题不但与税收有关，还涉及到保监会、财政部、国税总局等多部门之间的沟通协调。

　　虽然技术层面有困难，但是个人延税型养老保险方案难产的症结更多在于体制因素，而非类似“税收”的技术问题。

　　某种程度上，助推个人延税型养老保险试点更多是站在商业保险的角度，一厢情愿较多。个人延税型养老保险的推出，等于动了财政的奶酪，特别是目前经济不景气，地方财政隐忧尤甚。此时让中央去补贴商业保险的利益确有难度。

　　但是，从整个社会来看，个人延税型养老保险有助于提高社会的保障水平，并刺激消费者购买养老保险，虽然可能会一定程度牺牲政府当前财政收入，但可以解决长远的国民养老财政负担。

　　希望此次个人延税型养老险试点，不再是空闻楼梯响，能有突破性的进展，为我们的老百姓造福祉。