补充养老保险详细介绍

近年来，随着人口老龄化问题越来越突出，人们的养老问题成为国内一大难题，为此，各大公司也纷纷推出不少养老保险产品。目前我国的养老保险由三个层次组成：基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险。

补充养老保险不是社会养老保险的范围，是国家提倡的一种社会养老保险的补充，性质相当于是一种商业养老保险，所以国家政策里它不是免税的范围。单位是不能把这部分钱做免税处理的。补充养老保险不是进入社会养老保险个人账户的，它是委托第三方即一家银行进行运作的，个人缴纳的部分是放进银行为您准备的账户，单位缴纳的部分却可以根据工龄决定返还给百分之几。

由于补充养老保险属商业保险，因此，投保补充养老保险需到商业保险公司(国家政策另有规定除外)办理。准备办理补充养老保险的所需资料，提供个人的身份证、户口本、存档卡及其复印件一份。如果原参加过补充养老保险的需提供补充养老保险转移单、手册、台帐。需要提醒的是所交的资料一定要真实可信。

企业补充养老保险是指由企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业员工所建立的一种辅助性的养老保险。它居于三层次的养老保险体系中的第二层次，由国家宏观指导、企业内部决策执行。企业补充养老保险费可由企业完全承担，或由企业和员工双方共同承担，承担比例由劳资双方协议确定。广义的补充养老保险包括职业年金计划、互助基金保险及商业年金计划（商业养老保险）等。

南方航空公司的经验：根据职工的基本工资、岗位工资、一般工作年限、民航工作年限确定每个职工的不同缴费情况与待遇水平。

职工个人每年的补充养老保险金额及个人缴费额按下列公式计算：

当年职工个人补充养老保险金额=（公司每月出资额+个人每月缴费额）×12

其中：公司每月出资额=上年末职工个人补充保险基数×公司每年用于补充养老保险的比例×系数1×系数2

式中，（1）上年末职工个人补充保险基数规定为职工本人上年工12月份的基本工资与岗位工资之和，这是因为这两项收入在一定程度上可以反映职工间的差异，具有相对合理性。且基数一经确定即保持1年不变，这是为了在操作上简单易行。

（2）缴费与职工个人的一般工龄、在民航（或在本单位）的工龄挂钩，分别采取不同的系数1、系数2。例如，规定一般工龄为1年时系数1的值为0.8，逐年向上递增0.02，一直递增到1.20为止；规定在本单位工作满1年则系数2的值为1.00，逐年向上递增0.01，一直到1.40为止。

（3）公司每年用于补充养老保险的比例即指单位根据经济效益确定的比例，此比例每年动态调整。例如规定为6%，或高些或低些。

假如某职工的基本工资与岗位工资之和为500元，一般工龄为10年，本单位工作年限为6年，则系数1为0.98，系数2为1.05，比例定为6%，按上述公式计算：单位每月出资额=500×6%×0.98×1.05=30.87元；个人每月出资额=30.87元÷3=10.29元；

当年职工个人补充养老保险金额=（30.87元+10.29元）×12=493.92元。

通过上述计算办法即可确定每个在职职工的补充养老保险标准，并且在职工之间也基本能够合理拉开档次。

投保补充养老保险时，对于没有任何保险保障的客户，建议优先考虑保费相对较低的意外险、医疗险、重疾险等保障型险种，在为自己准备了充足的保障且经济仍然宽裕的情况下再购买补充养老保险。