企业年金与商业保险具体有什么关系

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。它是多支柱养老金体系之中的第二支柱，脱胎于公共养老体系。

虽然企业年金与基本养老保险都属于养老金范畴，但是，企业年金不是社会保险，可以说是介于社会保险和商业保险之间的员工福利制度，是企业为提高本企业职工的退休生活水平，并作为一项中长期激励机制，引才和留才的金手铐。

企业年金从原来的公共管理转变为市场化运作,其资金筹集方式、投资运作、法律性质、资产管理、风险特征等都与社会保险不同。一般而言，企业年金具有以下主要特征：

一、企业依据自身经济状况自愿建立；

二、实行个人账户的完全积累机制；

三、享受一定的税收优惠政策；

四、采取信托模式，受托人、投资管理人、账管人、托管人四个管理人分权制衡，各司其职,相互监督,确保企业年金基金的安全；

五、国家或政府不直接干预企业年金计划的管理和运营，主要是制订规则、监督管理，确保年金市场的正常运行；

六、市场化运营，由具备资格的商业机构管理，国家或政府不直接干预企业年金的管理和运作，主要通过制定规则和准入机制确保企业年金市场的有效运行。

相关看点

企业年金属不属于商业保险？

保险专家表示，企业年金是对社会基本养老保险的补充，同样，商业养老保险也有补充基本养老保险的作用。发展企业年金，不是否定商业保险，而是与商业保险互为补充，从而实现基本养老、企业年金和个人储蓄三支柱共同发展的目标。

企业年金不能完全替代商业保险

企业可以根据自己的效益情况选择是否参加企业年金计划，但一般而言，政府为保障员工福利，往往通过税收优惠等手段来鼓励企业建立企业年金计划。而商业保险则是完全自愿的。发展企业年金，意味着企业为员工购买商业保险的可能性降低，从这一点上，可以认为企业年金与商业保险是一种相互替代的关系。

但企业年金又不能够完全替代商业保险，因为商业保险中还有个人为其退休生活进行储蓄的部分。我国养老保障体制改革的目标是建立基本养老、企业年金和个人储蓄三支柱的体系，随着利率的不断调整，个人口袋里的“闲钱”逐渐从银行存款向退休金分红等商业养老保险产品转移，这也是个人金融理财的国际趋势。