如何选择年金保险 享受退休生活？

国际上对老年化社会通用的定义是：65岁以上的人口超过总人口数的10%。按照这个标准，中国在1999年就开始步入老年化社会。全国社会保障基金理事会理事长项怀诚2005年5月就 全国社会保障基金的若干问题 进行了专题演讲。项怀诚说，人口普查及人口研究中心预测数据显示，2030年前后，我国60岁以上的老龄人口预计将增至4亿左右，相当于现在欧盟15国的人口总和；到2050年，我国60岁和65岁以上的老龄人口总数将分别达到4.5亿和3.35亿，这意味着每3个人中就有1个老人。目前来看，中国虽然还处于劳动力黄金时期，但60岁以上人口超过14%，65岁以上人口超过10%，按照国际社会标准，中国社会显然已经跨进了老龄化社会的门槛。

由于中国的社会保障没有历史基金积累，现在职工的养老缴费用于支付现在退休的老人的养老金，未来领取的退休金则需要下一代的缴费来填补。2005年初，劳动和社会保障部向国务院递交了一份关于中国养老金缺口的专业报告。这份报告预测，未来30年中国养老金缺口高达6万多亿元人民币。

2005年5月，世界银行公布的一份关于中国未来养老金收支缺口的研究报告指出，在一定假设条件下，按照目前的制度模式，2001年到2075年间，我国基本的收支缺口将高达9.15万亿元。而中国自从上世纪70年代开始的计划生育政策使中国社会形成了 倒金字塔形 的人口结构，随着人均寿命的提高，一对夫妻起码需要抚养4个老人和1个子女，甚至需要照顾12个老人。在这种情况下，单纯依靠社保的养老金是很难规划出一个安逸舒适的晚年的，因此，企业年金制度做为国际上通行的对退休养老保障的一个重要组成部分，开始走入国人的视线。

中国企业年金起步晚

2004年4月份，劳动和社会保障部正式公布，规定企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，企业年金基金可以按照国家规定投资运营，企业年金受托人应选择具有资格的商业银行或专业托管机构，作为企业年金基金托管人。同月，劳动与社会保障部、中国银监会、中国证监会和中国等四部委联合发布，对企业年金基金的受托管理、账户管理、托管以及投资管理进行了规范，该办法自5月1日起和同时施行。两个办法的出台拉开了企业年金规范管理的序幕。

美国人欢迎401K

美国作为世界上最早实行企业年金计划的国家之一，已有120多年的历史，在美国，如按积累与支付方式不同加以区分，企业年金可分为给付确定领取型和确定缴费型两大类。而在DC计划中，最受美国人欢迎的是由企业设立的401K计划。

401K计划规定该计划项目下的个人账户，由职工自主选择投资方式，可以购买股票、债券、专项定期存储等。职工到59岁时允许提取账户上的款项，在提取存款时缴纳个人所得税。如果欲提前提取养老金计划的存款，则提取的存款视同为一般收入所得，按20%的税率预缴所得税，另外还要被征收10%的惩罚税。除非是出现比如残疾、死亡、退休、雇佣关系终止等特殊状况。优惠和方便成为了401K计划的最主要的特点。

英国雇员自愿选择

在英国，雇主和雇员自愿选择建立企业年金计划，雇主可以针对不同的雇员实行多个不同的计划。企业年金计划的缴费、待遇水平及支付方式等条款，由雇主与工会和雇员代表进行协商。同时，资产管理与企业严格分开，并设有税收激励政策，严格的监管措施和完备的投资决策过程。

企业年金计划的受托人和法人有法律责任，向受益人和工会公布企业年金的运行情况，必须每年对年金计划进行审计公布。企业年金在公司内部的自我投资必须限定在年金资产的5%以内，必须遵守信托法，既要保证资金安全，又要采取最大投资收益策略。

参加年金计划的成员，无论是