传统保障型寿险，买传统保障型寿险产品要看效果

在成熟的国外市场，保险具有规避遗产税的功能，所以有很多的人都想要投保险，台湾首富蔡某于2004年去世，留下了超过46亿美元的巨额遗产。理论上，继承人应缴纳的遗产税为新台币数百亿元，但蔡某购买的人寿保险价值新台币数十亿元。最终，他们孩子的遗产税已经大大减少了。

然而，中国没有征收遗产税的时间表，即使征收遗产税，也只有少数富人会成为目标。另一方面，在个人信用制度建立之前，不动产登记和财产登记制度尚未完善，财产所有人有着众多更好的财产转移方式。可见，保险规避遗产税，更多只是保险销售人员的一个噱头而已。

除了遗产税，我们还需要了解的一个问题就是保险还能合理规避其他税吗?笔者查询到，目前，国内关于保险避税的相关法律就只有《个人所得税法》第四条第五款，保险赔款免纳个人所得税，包括身故赔偿金、车损赔付、医疗保险金等。分红类保险的分红收益也暂免征收个人所得税。此外，企业年金也可以避税。按照国家政策，企业为职工购买企业年金，在工资总额4%以内的，可在税前列支。但是，企业为员工支付各项免税之外的保险金，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

另一种保险避税的方式，则是购买个人税收递延型养老保险。可是，由于操作难度很大，个税递延型养老保险依然难产。

虽然保险在合理的避税中起到了一定的作用，但并非所有的保险都能避税。事实上，只有传统的人寿保险产品才能避免债务和税收，而诸如全民保险、联合保险、意外保险等保险产品并不能达到这一目的。而且，在规避遗产税方面，投保时还需指定受益人才行。